Γ.Ε.Μ.Η. 54412521000
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Κατά την 31η Δεκεμβρίου 2021
και για τη χρήση 1η Ιανουαρίου έως 31η Δεκεμβρίου 2021
Ετήσια Οικονομική Έκθεση
1 Ιαν – 31 Δεκ 2021
Οι οικονομικές καταστάσεις της Εταιρείας και του Ομίλου για τη χρήση 2021 που περιλαμβάνονται
στις σελίδες 51 έως 97 έχουν συνταχθεί σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής
Αναφοράς (ΔΠΧΑ) που έχουν εγκριθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση, είναι αυτές που εγκρίθηκαν από
το Διοικητικό Συμβούλιο της μητρικής Εταιρείας την Παρασκευή 29 Απριλίου 2022 και τελούν υπό
την έγκριση της τακτικής Γενικής Συνέλευσης των μετόχων. Επιπλέον, αναρτήθηκαν και στον
διαδικτυακό τόπο της μητρικής Εταιρείας http://www.evrofarma.gr. Στην ίδια διεύθυνση διαδικτύου
θα αναρτηθούν και οι ετήσιες οικονομικές καταστάσεις, η έκθεση Διαχειρίσεως του Διοικητικού
Συμβουλίου και η επί αυτών έκθεση ελέγχου των ορκωτών ελεγκτών λογιστών της θυγατρικής
Εταιρείας CAMPUS Μονοπρόσωπη A.E.
Περιεχόμενα
ΔΗΛΩΣΕΙΣ ΜΕΛΩΝ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ ................................................................................................................................ 4
ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ ................................................................................................................................... 5
1. ΕΤΗΣΙΟΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΟΣ ΑΠΟΛΟΓΙΣΜΟΣ 2021 ..................................................................................................... 6
2. ΣΗΜΑΝΤΙΚΑ ΓΕΓΟΝΟΤΑ ΠΟΥ ΕΧΟΥΝ ΣΥΜΒΕΙ ΕΩΣ ΣΗΜΕΡΑ ....................................................................... 13
3. ΚΥΡΙΟΤΕΡΟΙ ΚΙΝΔΥΝΟΙ ΚΑΙ ΑΒΕΒΑΙΟΤΗΤΕΣ ..................................................................................................... 14
4. ΕΡΕΥΝΑ ΚΑΙ ΑΝΑΠΤΥΞΗ ........................................................................................................................................... 17
5. ΕΠΕΞΗΓΗΜΑΤΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΤΟΥ Δ.Σ. ΕΠΙ ΤΩΝ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΩΝ ΤΗΣ ΠΑΡ.7 ΤΟΥ ΑΡΘΡΟΥ 4 ΤΟΥ
Ν.3556/2007 (σύμφωνα με την παρ.8 του άρθρου 4 του Ν.3556/2007) ...................................................... 17
6. ΣΥΝΑΛΛΑΓΕΣ ΣΥΝΔΕΜΕΝΩΝ ΜΕΡΩΝ .................................................................................................................. 19
7. ΜΕΡΙΣΜΑΤΑ ΑΝΑ ΜΕΤΟΧΗ ....................................................................................................................................... 21
8. ΔΗΛΩΣΗ ΕΤΑΙΡΙΚΗΣ ΔΙΑΚΥΒΕΡΝΗΣΗΣ ................................................................................................................ 21
ΕΚΘΕΣΗ ΑΝΕΞΑΡΤΗΤΟΥ ΟΡΚΩΤΟΥ ΕΛΕΓΚΤΗ ΛΟΓΙΣΤΗ ...................................................................................................................... 43
ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ & ΛΟΙΠΩΝ ΣΥΝΟΛΙΚΩΝ ΕΙΣΟΔΗΜΑΤΩΝ 1
ης
ΙΑΝΟΥΑΡΙΟΥ – 31
ης
ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2021
..................................................................................................................................................................................................................................... 51
ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΘΕΣΗΣ ΤΗΣ 31
Ης
ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2021 .................................................................................................. 52
ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ ΟΜΙΛΟΥ 1
ης
ΙΑΝΟΥΑΡΙΟΥ – 31
ης
ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2021 ............................. 53
ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ ΕΤΑΙΡΕΙΑΣ 1
ης
ΙΑΝΟΥΑΡΙΟΥ – 31
ης
ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2021 ........................ 54
ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΤΑΜΙΑΚΩΝ ΡΟΩΝ 1
ης
ΙΑΝΟΥΑΡΙΟΥ – 31
ης
ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2021 ............................................................................... 55
ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΕΠΙ ΤΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ ......................................................................................................................... 56
1. Γενικές Πληροφορίες .......................................................................................................................................... 56
2. Σύνοψη σημαντικών λογιστικών αρχών ..................................................................................................... 56
3. Επίπτωση από σημαντικές αλλαγές στην εφαρμογή των λογιστικών πολιτικών &
Σημαντικές λογιστικές εκτιμήσεις και κρίσεις ................................................................................................. 73
4. Πληροφόρηση κατά λειτουργικό τομέα ..................................................................................................... 75
5. Έσοδα από συμβάσεις με πελάτες .............................................................................................................. 77
6. Άλλα έσοδα / έξοδα ............................................................................................................................................. 78
7. Λειτουργικά έξοδα ............................................................................................................................................... 78
Ετήσια Οικονομική Έκθεση
1 Ιαν – 31 Δεκ 2021
8. Χρηματοοικονομικά έσοδα / (έξοδα) ........................................................................................................... 80
9. Φόρος εισοδήματος ............................................................................................................................................. 81
10. Κέρδη ανά μετοχή ........................................................................................................................................... 84
11. Ενσώματες ακινητοποιήσεις ..................................................................................................................... 85
12. Συμμετοχές σε συγγενείς Εταιρείες ....................................................................................................... 87
13. Βιολογικά περιουσιακά στοιχεία ............................................................................................................. 87
14. Αποθέματα.......................................................................................................................................................... 88
15. Πελάτες και λοιπές απαιτήσεις ............................................................................................................... 88
16. Ταμιακά διαθέσιμα και ισοδύναμα ........................................................................................................... 90
17. Μετοχικό κεφάλαιο και αποθεματικά ..................................................................................................... 90
18. Δάνεια τραπεζών............................................................................................................................................. 90
19. Υποχρεώσεις μισθώσεων ............................................................................................................................. 91
20. Προμηθευτές και λοιπές υποχρεώσεις ................................................................................................. 92
21. Επιχορηγήσεις .................................................................................................................................................. 92
22. Προβλέψεις για παροχές σε εργαζομένους ........................................................................................ 93
23. Ενδεχόμενες υποχρεώσεις .......................................................................................................................... 93
24. Διαχείριση κινδύνων ...................................................................................................................................... 94
25. Συναλλαγές με συνδεδεμένα μέρη .......................................................................................................... 95
26. Γεγονότα μετά την ημερομηνία αναφοράς ......................................................................................... 96
Ετήσια Οικονομική Έκθεση
1 Ιαν – 31 Δεκ 2021
4
ΔΗΛΩΣΕΙΣ ΜΕΛΩΝ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ
(Σύμφωνα με το άρθρο 4 παράγραφο 2 περίπτωση γ του Ν.3556/2007)
Τα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου:
1. Πασχάλης Παπαζηλάκης, Πρόεδρος του Διοικητικού Συμβουλίου και Διευθύνων Σύμβουλος
2. Χρήστος Παπαζηλάκης, Αναπληρωτής Διευθύνων Σύμβουλος και Μέλος του Διοικητικού
Συμβουλίου (Εκτελεστικό)
3. Παναγιώτης Παπαζηλάκης, Μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου (Εκτελεστικό)
υπό την ως άνω ιδιότητά μας δηλώνουμε και βεβαιώνουμε με την παρούσα ότι:
Α) οι ετήσιες, εταιρικές και ενοποιημένες, οικονομικές καταστάσεις της Εταιρείας και του Ομίλου
ισχύοντα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς, απεικονίζουν κατά τρόπο αληθή τα
στοιχεία του ενεργητικού και του παθητικού, την καθαρή θέση και τα αποτελέσματα χρήσεως της
Εταιρείας ΕΒΡΟΦΑΡΜΑ ΑΒΕΕ, καθώς και της Εταιρείας που περιλαμβάνεται στην ενοποίηση
εκλαμβανομένων ως σύνολο.
Β) η ετήσια έκθεση του Διοικητικού Συμβουλίου απεικονίζει κατά τρόπο αληθή την εξέλιξη, τις
επιδόσεις και τη θέση της Εταιρείας ΕΒΡΟΦΑΡΜΑ ΑΒΕΕ καθώς και των εταιρειών που
περιλαμβάνονται στην ενοποίηση εκλαμβανομένων ως σύνολο, συμπεριλαμβανομένης της
περιγραφής των κυριότερων κινδύνων και αβεβαιοτήτων που αντιμετωπίζουν.
Διδυμότειχο, 29 Απριλίου 2022
Ο Πρόεδρος του Δ.Σ. και
Διευθύνων Σύμβουλος
Ο Αναπληρωτής Διευθύνων
Σύμβουλος- Εκτελεστικό
Μέλος του Δ.Σ.
Το Εκτελεστικό Μέλος του Δ.Σ.
Πασχάλης Παπαζηλάκης
Α.Δ.Τ ΑΗ 926302
Χρήστος Παπαζηλάκης
Α.Δ.Τ. Χ 281765
Παναγιώτης Παπαζηλάκης
Α.Δ.Τ. ΑΝ 761524
Ετήσια Οικονομική Έκθεση
1 Ιαν – 31 Δεκ 2021
5
ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ
(ΣΥΜΦΩΝΑ ΜΕ ΤΟ ΑΡΘΡΟ 4 ΤΟΥ Ν. 3556/2007)
επί των ενοποιημένων και εταιρικών οικονομικών καταστάσεων
Κατά την 31
η
Δεκεμβρίου 2021 και για τη χρήση 1
η
Ιανουαρίου έως 31
η
Δεκεμβρίου 2021
Κυρίες και Κύριοι Μέτοχοι,
Από μέρους του Διοικητικού Συμβουλίου της Εταιρείας μας, σας υποβάλλουμε για έγκριση
τις οικονομικές καταστάσεις του Ομίλου και της Εταιρείας, της χρήσης από 1
η
Ιανουαρίου έως 31
η
Δεκεμβρίου 2021.
Οι οικονομικές καταστάσεις της τρέχουσας χρήσης, όπως και εκείνες της προηγούμενης έχουν
συνταχθεί σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς, που έχουν υιοθετηθεί
από την Ευρωπαϊκή Ένωση.
Στις ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις του Ομίλου περιλαμβάνονται, η μητρική Εταιρεία
ΕΒΡΟΦΑΡΜΑ Α.Β.Ε.Ε., η θυγατρική της, CAMPUS Μονοπρόσωπη A.E. (εφεξής «Campus), με έδρα τη
Μέστη Αλεξ/πολης, στην οποία η μητρική κατέχει το σύνολο των μετοχών της (100%) και συνεπώς
ενοποιείται πλήρως, καθώς επίσης και, η συγγενής Εταιρεία ΑΛ ΜΑΡΩ ΙΚΕ με τη μέθοδο της
καθαρής θέσης, στην οποία η θυγατρική Εταιρεία CAMPUS Μονοπρόσωπη Α.Ε. κατέχει το 20% των
εταιρικών μεριδίων της.
Η έδρα της Εταιρείας βρίσκεται στο Διδυμότειχο, όπου στεγάζεται η κύρια παραγωγική μονάδα
της, το κεντρικό λογιστήριο όπου καλύπτεται επίσης η διάθεση των προϊόντων σε κεντρικές
παραδόσεις και στον Β. Έβρο. Επίσης, η Εταιρεία διαθέτει ένα υποκατάστημα στη Θεσσαλονίκη και
δύο αποθήκες στην Αλεξ/πολη και στην Ξάνθη, για τη διάθεση των προϊόντων στις αντίστοιχες
περιοχές.
Η παρούσα Ετήσια Έκθεση του Διοικητικού Συμβουλίου συντάχθηκε σύμφωνα με τις σχετικές
διατάξεις του άρθρου 150 και 152 του Ν. 4548/2018 όπως ισχύει, τις διατάξεις του άρθρου 4 του Ν.
3556/2007 καθώς και των κατ’ εξουσιοδότηση του ίδιου Νόμου αποφάσεων του Διοικητικού
Συμβουλίου της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς.
Σκοπός της Έκθεσης είναι η ενημέρωση των επενδυτών:
▪ Για την οικονομική κατάσταση, τα αποτελέσματα, τη συνολική πορεία της Εταιρείας και
του Ομίλου κατά την υπό εξέταση χρήση, καθώς και τις μεταβολές που επήλθαν.
▪ Για τα σημαντικά γεγονότα που έλαβαν χώρα κατά τη διάρκεια της τρέχουσας οικονομικής
χρήσεως και την επίδρασή τους στις Οικονομικές καταστάσεις (Εταιρικές και
Ενοποιημένες).
▪ Για τις προοπτικές και εξελίξεις της δραστηριότητας της Εταιρείας και του Ομίλου.
▪ Για τους κινδύνους που ενδέχεται να προκύψουν για την Εταιρεία και τον Όμιλο.
▪ Για τις σημαντικές συναλλαγές που έγιναν μεταξύ της Εταιρείας και των συνδεδεμένων
(σύμφωνα με το ΔΛΠ 24) με αυτήν προσώπων.
▪ Για τις σημαντικότερες μη χρηματοοικονομικές πληροφορίες που έχουν αντίκτυπο στην
Εταιρεία και στον Όμιλο.
Ετήσια Οικονομική Έκθεση
1 Ιαν – 31 Δεκ 2021
6
1. ΕΤΗΣΙΟΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΟΣ ΑΠΟΛΟΓΙΣΜΟΣ 2021
Το 2022 ξεκίνησε με θετικές προοπτικές για την ελληνική οικονομία, παρ’ όλα αυτά τα
πρόσφατα γεωπολιτικά γεγονότα στην Ουκρανία, οι στρατιωτικές ενέργειες από τη Ρωσία και η
απάντηση των ευρωπαϊκών χωρών και των Ηνωμένων Πολιτειών με τη μορφή οικονομικών
κυρώσεων, επηρεάζουν τις παγκόσμιες αγορές ενέργειας και τις οικονομικές εξελίξεις γενικότερα.
Πιο συγκεκριμένα, η Ελλάδα το 2021 ξεπέρασε κατά πολύ την εκτίμηση του προϋπολογισμού
για ρυθμό ανάπτυξης 6,9%, με την ΕΛΣΤΑΤ να ανακοινώνει ανάπτυξη της ελληνικής οικονομίας της
τάξης του 8,3% για το 2021, ενώ το 2022 και το 2023 η ανάπτυξη προβλέπεται να κινηθεί κοντά στο
5% και 3,5% αντίστοιχα, με συνέπεια η σωρευτική ανάπτυξη για την τριετία που διανύουμε να
διαμορφωθεί περίπου στο 17%.
Τα επόμενα δύο χρόνια είναι πιθανό να αποτελέσουν σημείο ανάκαμψης για την Ελληνική
οικονομία, μεταξύ άλλων, για δύο σημαντικούς λόγους. Ο πρώτος είναι μια πιθανή ανάκτηση της
«Επενδυτικής βαθμίδας», για πρώτη φορά από την αρχή της οικονομικής κρίσης, η οποία θα
μπορούσε με τη σειρά της να οδηγήσει σε σημαντική αύξηση στις ροές κεφαλαίων. Η αναβάθμιση
του αξιόχρεου της χώρας από τους οίκους αξιολόγησης είναι πιθανό πως δεν θα αργήσει πολύ
μέχρι να συμβεί, δεδομένου ότι η χώρα απέχει σήμερα δύο βαθμίδες από την επενδυτική βαθμίδα.
Ο δεύτερος είναι η σημαντική συνεισφορά του Μηχανισμού Ανάκαμψης και Ανθεκτικότητας
(RRF), ο οποίος εκτιμάται ότι στα επόμενα χρόνια θα συνεισφέρει πάνω από € 30 δις (>15% του
ΑΕΠ της χώρας) συνολικά μέσω επιχορηγήσεων και δανείων με ευνοϊκούς όρους, ενισχύοντας τις
Ελληνικές τράπεζες και ευρύτερα την ελληνική οικονομία.
Οι προοπτικές ανάκτησης της «Επενδυτικής Βαθμίδας» και οι αναμενόμενες εισροές από το
Μηχανισμό Ανάκαμψης σε συνδυασμό με ευρύτερα Ευρωπαϊκά κονδύλια, αναμένεται να
προσφέρουν επιπλέον ώθηση σε ζωτικούς τομείς της Ελληνικής οικονομίας, με τους αναλυτές να
αναμένουν ισχυρή ανάπτυξη στη μετά-Covid εποχή, καθώς η κατανάλωση επανακάμπτει στα προ-
πανδημίας επίπεδα, ενώ η συσσώρευση αποταμιεύσεων κατά τη διάρκεια της πανδημίας θα
μπορούσε να ενισχύσει περαιτέρω την ιδιωτική κατανάλωση.
Σε περιφερειακό και διεθνές επίπεδο, κρίσιμα θέματα όπως οι πληθωριστικές πιέσεις που
προέρχονται κυρίως από την ενεργειακή κρίση, οι διαταραχές στις εφοδιαστικές αλυσίδες, η
εξέλιξη της πανδημίας, καθώς και οι πρόσφατες γεωπολιτικές εξελίξεις με επίκεντρο την
Ουκρανία, αναμένεται να παραμείνουν στην πρώτη γραμμή του ενδιαφέροντος και να κρίνουν την
πορεία της παγκόσμιας οικονομίας κατά τη διάρκεια του 2022.
Σε αυτό το περιβάλλον ο οικονομικός απολογισμός του Ομίλου και της Εταιρείας για τη χρήση
2021 χαρακτηρίζεται από τα εξής γεγονότα:
▪ Την αύξηση του όγκου των πωλήσεων σε Εταιρεία και Όμιλο κυρίως φέτας ΠΟΠ και
στραγγιστού γιαουρτιού.
▪ Τη σταθερά συνεχιζόμενη αύξηση (κυρίως εσωτερικά δημιουργούμενη από γεννήσεις νέων
ζώων) του ζωικού πληθυσμού των παραγωγικών ζώων της θυγατρικής Εταιρείας Campus
ως αποτέλεσμα των προηγμένων τεχνικών αναπαραγωγής, φροντίδας, εκτροφής και
στέγασης των ζώων αυτών.
▪ Την μείωση του λειτουργικού κέρδους. Ειδικότερα στο β’ εξάμηνο του 2021 παρατηρήθηκαν
απότομες ανατιμήσεις στις α’ ύλες, στην ηλεκτρική ενέργεια, στα καύσιμα που με την σειρά
τους παρέσυραν προς τα πάνω το κόστος των προμηθειών με αποτέλεσμα να αυξηθεί τόσο
Ετήσια Οικονομική Έκθεση
1 Ιαν – 31 Δεκ 2021
7
το κόστος παραγωγής των προϊόντων, όσο και το κόστος διάθεσής τους. Ταυτόχρονα
ανατιμήθηκαν υπέρμετρα οι τιμές των ζωοτροφών, με συνέπεια να αυξηθεί το κόστος
παραγωγής γάλακτος της θυγατρικής Campus.
▪ Η Εταιρεία κατέβαλε προσπάθειες μείωσης του λειτουργικού κόστους και ταυτόχρονα
μετακύλισης του υπερβάλλοντος κόστους παραγωγής στην τιμή του τελικού προϊόντος,
ωστόσο αυτό δεν απέτρεψε το ζημιογόνο αποτέλεσμα του β’ εξαμήνου του 2021. Ήδη από
τον Μάρτιο του 2022 πέρασαν αξιόλογες ανατιμήσεις στις τιμές πώλησης των προϊόντων
κάτι που αναμένεται να αποτυπωθεί και στα αποτελέσματα.
▪ Τις συνεχιζόμενες νέες επενδύσεις του Ομίλου κυρίως σε μηχανολογικό και βιομηχανικό
εξοπλισμό, οι οποίες ανήλθαν σε € 3.347 χιλ. για το 2021. Σχεδόν στο σύνολό τους είναι
ενταγμένες στις διατάξεις του Μέτρου 4.2.1 του Υπουργείου Αγροτικής Ανάπτυξης και
επιχορηγούνται κατά 50%.
Λαμβάνοντας υπόψη τα ανωτέρω, η Διοίκηση επισημαίνει τα εξής:
▪ Τη συνεχιζόμενη κερδοφορία για τη θυγατρική Εταιρεία Campus.
▪ Τη σημαντική αύξηση των εξαγωγών από € 1.317 χιλ. το 2020 σε € 3.192 χιλ. το 2021.
Σημαντικό ρόλο στην αύξηση των πωλήσεων διετέλεσε η περαιτέρω επέκταση της Εταιρείας
στις ξένες αγορές, καθώς και του στραγγιστού γιαουρτιού και της φέτας ΠΟΠ, τα οποία θα
ενισχύσουν παραγωγικά στο εγγύς μέλλον το επενδυτικό πλάνο που ευρίσκεται σε εξέλιξη.
Όπως και στις πρόσφατες προηγούμενες χρήσεις, βασική παράμετρος επίτευξης των ανωτέρω
στόχων αποτέλεσε η ιδιοπαραγωγή ανωτέρας ποιότητας ελληνικού αγελαδινού γάλακτος από το
στάβλο ζώων της θυγατρικής Εταιρείας CAMPUS Μονοπρόσωπη A.E. αλλά και η αξιοποίησή του
από τη μητρική Εταιρεία μέσω των συνεχιζόμενων επενδύσεων σε μηχανολογικό εξοπλισμό.
Πέρα των ιδιόκτητων βιολογικών περιουσιακών στοιχείων, η Campus δημιούργησε σύστημα
προκειμένου να συστεγάζει και ζώα άλλων (τρίτων) κτηνοτρόφων. Με το σύστημα αυτό η Campus
αναλαμβάνει έναντι αμοιβής τον σταβλισμό, τη διαχείριση και την σίτιση των κοπαδιών.
Στα πλαίσια της ενθάρρυνσης τόσο από την Ευρωπαϊκή Κοινότητα όσο και από το Υπουργείο
Αγροτική Ανάπτυξης και Τροφίμων, να δημιουργούνται ομάδες παραγωγών, η Campus, όπως είναι
γνωστό προ ετών πήρε την πρωτοβουλία και με άλλους συστεγασμένους κτηνοτρόφους, σύστησε
την Ομάδα Παραγωγών Γάλακτος Αλ.μαρώ ΙΚΕ. Σύμφωνα δε με την νομοθεσία του Υπουργείου, κάθε
μέλος υποχρεούται να κατέχει το πολύ έως 20% του μετοχικού κεφαλαίου της ομάδας και να
διακινεί μέσω της ομάδας την παραγόμενη ποσότητα γάλακτος. Παράλληλα όμως, οι ομάδες
κτηνοτρόφων και τα μέλη τους επωφελούνται από θεσμικά και οικονομικά κίνητρα και να
πραγματοποιούν επενδύσεις. Επίσης επιχορηγούνται να εφαρμόζουν μέσω εκπαίδευσης
καινοτόμες πρακτικές προκειμένου να αυξήσουν την παραγωγή και να βελτιώσουν την ποιότητα,
ώστε να καταστούν πιο ανταγωνιστικοί και βιώσιμοι.
Το μοντέλο της Ομάδας Παραγωγών με τις επενδύσεις που ήδη πραγματοποίησε (η συγκομιδή
των ενσιρωμένων ζωοτροφών πραγματοποιείται με καινοτόμο εξοπλισμό στο χωράφι, που
ταυτόχρονα μετρά και αναλύει online τα ποιοτικά χαρακτηριστικά όπως πρωτεΐνη, NDF κ.τ.λ.)
αποδίδει αρκετά ικανοποιητικό εισόδημα για τους συνεργαζόμενους παραγωγούς, αλλά κυρίως
βελτιώνει την ανταγωνιστικότητα της Campus και αποτελεί ένα αρκετά ελκυστικό μοντέλο
διαχείρισης κοπαδιών ζώων.
Ετήσια Οικονομική Έκθεση
1 Ιαν – 31 Δεκ 2021
8
Η συνολική ημερήσια παραγωγή από ιδιόκτητα βιολογικά περιουσιακά στοιχεία αλλά και άλλων
κτηνοτρόφων ανέρχεται σε σχεδόν 45 τόνους γάλα ημερησίως, ποσότητα που αντιστοιχεί σχεδόν
στο 3% της εγχώριας παραγωγής νωπού αγελαδινού γάλακτος. Η οργάνωση σε ομάδα αποτελεί την
πλέον αξιόλογη προσπάθεια προς την κατεύθυνση της αύξησης της ελληνικής παραγωγής
αγελαδινού γάλακτος. Η εγχώρια παραγωγή όπως είναι γνωστό είναι ελλειμματική καλύπτοντας
περίπου μόνο το 40% των αναγκών της και αναγκάζει τη χώρα μας να πραγματοποιεί μεγάλες
εισαγωγές γάλακτος και γαλακτοκομικών προϊόντων.
Αποτελέσματα χρήσης
Σε επίπεδο αποτελεσμάτων, οι βασικές μεταβολές των κονδυλίων της κατάστασης
αποτελεσμάτων χρήσης, σε σχέση με την προηγούμενη χρήση έχουν ως εξής:
▪ Ο ενοποιημένος κύκλος εργασιών του Ομίλου και της Εταιρείας αυξήθηκε σε σχέση με το
αντίστοιχο διάστημα του προηγούμενου έτους. Πιο συγκεκριμένα ο ενοποιημένος κύκλος
εργασιών ανήλθε σε € 36.699 χιλ. έναντι € 33.909 χιλ. παρουσιάζοντας αύξηση 8,2%, ενώ ο
εταιρικός κύκλος εργασιών ανήλθε σε € 30.915 χιλ. έναντι € 28.687 χιλ. της προηγούμενης
χρήσης παρουσιάζοντας αύξηση 7,8%.
▪ Τα κέρδη προ φόρων τόκων και αποσβέσεων (EBITDA) ανήλθαν σε € 1.601 χιλ.
(προσαρμοσμένο εκτός προβλέψεων ανέρχεται σε € 1.753 χιλ.) και € 564 χιλ. για τον Όμιλο
και την Εταιρεία αντίστοιχα, έναντι € 2.820 χιλ. και € 1.519 χιλ. της προηγούμενης χρήσης.
▪ Επίσης, τα ενοποιημένα αποτελέσματα προ φόρων ανήλθαν στο ποσό των € (260) χιλ.
ζημίες παρουσιάζοντας μείωση σε σχέση με την προηγούμενη χρήση όπου το αντίστοιχο
ποσό ήταν € 1.174 χιλ. κέρδη. Αντίστοιχα, τα αποτελέσματα προ φόρων της Εταιρείας
ανήλθαν σε € (904) χιλ. ζημίες μειωμένα σε σχέση με τη συγκριτική περίοδο όπου το
αντίστοιχο ποσό ήταν € 164 χιλ. κέρδη.
▪ Το ενοποιημένο αποτέλεσμα μετά φόρων ανήλθε σε ζημίες € (355) χιλ. έναντι κέρδους €
1.059 χιλ. της προηγούμενης χρήσης και το εταιρικό σε ζημίες € (912) χιλ. έναντι κέρδους
€ 83 χιλ., αντίστοιχα. Η επιβάρυνση από φόρο εισοδήματος για τις χρήσεις 2021 και 2020
αντανακλά τη σταθερή κερδοφόρα πορεία των αποτελεσμάτων προ φόρων της Campus.
Επίσης, στην κατάσταση αποτελεσμάτων περιλαμβάνονται και:
▪ Ζημίες από αποτίμηση συμμετοχικών τίτλων ποσού € 24 χιλ. προ φόρων σε επίπεδο
Ομίλου.
▪ Κέρδη από επενδύσεις σε συγγενείς επιχειρήσεις € 26 χιλ. σε επίπεδο Ομίλου.
Προοπτικές
Με βάση τα έως τώρα δεδομένα, για το υπόλοιπο της χρήσης του 2022, η Διοίκηση είναι
επιφυλακτική λόγω των συνεχιζόμενων ανατιμήσεων στο κόστος ενέργειας, των υλικών
συσκευασίας και των α υλών. Στο βαθμό που θα επιτευχθούν ανατιμήσεις των τιμών πώλησης,
αναμένεται σταδιακή εξομάλυνση των αποτελεσμάτων μας. Η Διοίκηση θα επιδιώξει την αύξηση
της παραγωγής γάλακτος, την περαιτέρω βελτίωση της ποιότητάς του, την ανάπτυξη των
πωλήσεων στο εξωτερικό και την συνέχιση των επενδύσεων σε μηχανολογικό εξοπλισμό με σκοπό
την επιπλέον βελτίωση των πωλήσεων και των αποτελεσμάτων της.
Ετήσια Οικονομική Έκθεση
1 Ιαν – 31 Δεκ 2021
9
ΒΑΣΙΚΟΙ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΟΙ ΔΕΙΚΤΕΣ ΚΑΙ ΜΗ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΠΛΗΡΟΦΟΡΗΣΗ
Κατωτέρω παρατίθενται μερικοί από τους σημαντικότερους χρηματοοικονομικούς δείκτες
της Εταιρείας και του Ομίλου μας αναφορικά με την χρηματοοικονομική επίδοση και κατάσταση
καθώς επίσης και πληροφορίες σχετικά με περιβαλλοντικά και κοινωνικά θέματα καθώς και θέματα
που αφορούν το ανθρώπινο δυναμικό και την υγεία και ασφάλεια.
Κεφάλαιο κίνησης
Το καθαρό κεφάλαιο κίνησης του Ομίλου και της Εταιρείας ανέρχεται σε € 6.811 χιλ. και €
4.933, αντίστοιχα.
Περιβαλλοντικά Θέματα
Ο Όμιλος της Εβροφάρμα αντιλαμβανόμενος την σημασία ενός υγιούς πλαισίου
περιβαλλοντικής ανάπτυξης με στοιχεία αειφορίας, δίνει ιδιαίτερη προσοχή στην διαχείριση και
βιωσιμότητα των παραγωγικών της δραστηριοτήτων.
Σε ότι αφορά την διαχείριση των αποβλήτων, η Εβροφάρμα εδώ και αρκετά χρόνια στοχεύει
στην ανακύκλωση όσο το δυνατόν μεγαλύτερου όγκου των αποβλήτων που παράγει. Για τα αστικά
απόβλητα που δεν προβλέπεται ανακύκλωση, πραγματοποιείται καθημερινή διαχείρισή τους από
τις υπηρεσίες καθαριότητας του Δήμου. Πιο συγκεκριμένα για το έτος 2021 η Εβροφάρμα παρέδωσε
προς ανακύκλωση τα εξής:
• 19,6 τόνους πλαστικής συσκευασίας (ΕΚΑ 15 01 02)
• 2,355 τόνους πλαστικό (ΕΚΑ 17 02 03)
• 112,05 τόνους δοχεία από λευκοσίδηρο ( ΕΚΑ 17 04 05)
• 2,355 τόνους ξύλο (ΕΚΑ 17 02 01)
• 3,760 τόνους αργίλιο (ΕΚΑ 17 04 02)
• 1,150 τόνους μέταλλα (ΕΚΑ 20 01 40)
• 0,175 τόνους χαλκό ( ΕΚΑ 17 04 01)
• 0,290 τόνους απορριπτόμενο εξοπλισμό (ΕΚΑ 16 02 130)
Ετήσια Οικονομική Έκθεση
1 Ιαν – 31 Δεκ 2021
10
Επιπλέον:
• 5.571,23 τόνους Τυρόγαλο και Προϊόντα με βάση το Γάλα (ΕΚΑ 02 05 01), τα οποία
χρησιμοποιήθηκαν για παραγωγή Βιοαερίου στην μονάδα της συνδεδεμένης εταιρείας
Βιομέστη ΙΚΕ
• 116,20 τόνους ιλύ ( ΕΚΑ 02 05 02), η οποία χρησιμοποιήθηκε για λίπανση σε
καλλιέργειες τοπικών παραγωγών
Αναφορικά με την απόρριψη λυμάτων, η Εβροφάρμα παράγει υγρά απόβλητα τα οποία
αποτελούνται κυρίως από τυρόγαλο, απόνερα από CIP και αστικά απόβλητα. Το μεγαλύτερο μέρος
του τυρογάλακτος η εταιρεία καταφέρνει να το συλλέξει και το αποστέλλει σε εταιρεία παραγωγής
βιοαερίου. Τα υπόλοιπα υγρά απόβλητα συλλέγονται στο βιολογικό καθαρισμό της Εβροφάρμα,
επεξεργάζονται και καταλήγουν στο δίκτυο του δήμου.
Επίσης, ως προς τις περιβαλλοντικές επιπτώσεις των συσκευασιών, η Εβροφάρμα έχει
αναπτύξει και εφαρμόζει σύστημα Περιβαλλοντικής Διαχείρισης και εδώ και αρκετά χρόνια έχει
σύμβαση με την Ελληνική Εταιρεία Αξιοποίησης Ανακύκλωσης ΕΕΑΑ. Στο πλαίσιο αυτό
κατανοώντας την περιβαλλοντική επίπτωση που προκαλεί η απόρριψη των υλικών συσκευασίας
στο περιβάλλον έχει φτιάξει πλάνο με σκοπό τη σταδιακή μείωση των απορριπτόμενων υλικών
συσκευασίας. Πιο συγκεκριμένα, για το έτος 2021 έχει μειώσει κατά 15% το πλαστικό υλικό στον
περιέκτη συσκευασίας γιαουρτιών 200γρ.
Η ετήσια κατανάλωση νερού, για το 2021 υπολογίζεται σε 116,8 μ3 και στόχος αποτελεί η
μελλοντική μείωσή της κατά 15%.
Για την ποιότητα και την ασφάλεια των προϊόντων της η Εβροφάρμα έχει υιοθετήσει
Συστήματα Διαχείρισης και Διασφάλισης Ποιότητας σύμφωνα με τα διεθνή
πρότυπα ISO 9001:2015, ISO 22000:2018, IFS και BRC, τα οποία εφαρμόζει σε όλα τα τμήματά της
και σε όλες τις δραστηριότητές της με σκοπό την αναγνώριση, αξιολόγηση και τον έλεγχο των
κινδύνων, ώστε να παράγει προϊόντα ασφαλή, σταθερής ποιότητας, τα οποία να είναι απόλυτα
ελεγμένα και να συμμορφώνονται πλήρως με τις προδιαγραφές της, τις σχετικές νομοθετικές
απαιτήσεις και με τις διμερώς συμφωνημένες απαιτήσεις των πελατών.
Με βάση τα πιο πάνω έχει πραγματοποιηθεί επίτευξη του στόχου της και ο συνολικός αριθμός των
ανακλήσεων προϊόντων για το έτος 2021 ήταν μηδέν.
Τέλος, σε ότι αφορά τα προϊόντα της, την σήμανσή τους, την χρήση και την απόρριψή τους
η Εβροφάρμα παραθέτει συνοπτικά τα παρακάτω στοιχεία, τα οποία βοηθούν τους καταναλωτές
στο να πραγματοποιούν ενημερωμένες αγοραστικές επιλογές:
-Προέλευση των συστατικών στοιχείων των προϊόντων
Το σύνολο των προϊόντων προέρχεται από συγκεκριμένες α΄ ύλες.
• Γάλα νωπό πρόβειο , αγελαδινό και γίδινο.
• Γάλα συμπυκνωμένο αγελαδινό.
• Κρέμα γάλακτος αγελαδινή και γίδινη.
• Πρωτεΐνες γάλακτος σε μορφή σκόνης.
• Φρουτοπαρασκευάσματα από πραγματικά φρούτα.
Οι καλλιέργειες που χρησιμοποιούνται για τις διεργασίες ζύμωσης είναι μικροβιακές και οι
πυτιές που χρησιμοποιούνται για τα τυριά είναι φυτικής και ζωικής προέλευσης.
Ετήσια Οικονομική Έκθεση
1 Ιαν – 31 Δεκ 2021
11
Επιπλέον, αναλόγως με το προϊόν, χρησιμοποιούνται μικρές ποσότητες βοηθητικών
υλών: αλάτι , ζάχαρη , κακάο , άμυλο πατάτας και ζελατίνη ζωικής προέλευσης.
— Κατάλογος των συστατικών των προϊόντων με ιδιαίτερη αναφορά σε ουσίες ή συστατικά που
μπορούν να βλάψουν τους πελάτες ή το περιβάλλον
Στις περιπτώσεις αυτές ανήκουν τα αλλεργιογόνα συστατικά.
Στη σήμανση των προϊόντων τα αλλεργιογόνα συστατικά επισημαίνονται με bold γραφή
και συγκεκριμένο μέγεθος, όπως προβλέπεται από τη σχετική νομοθεσία. Τέτοια είναι το γάλα, οι
πρωτεΐνες γάλακτος, η κρέμα γάλακτος καθώς όλα αυτά περιέχουν λακτόζη σε κανονική
περιεκτικότητα είτε ίχνη λακτόζης. οπότε επισημαίνεται και η ύπαρξη λακτόζης. Η λακτόζη
επηρεάζει μόνο τους οργανισμούς με δυσανεξία.
— Πληροφορίες σχετικά με την ασφαλή χρήση των προϊόντων
Σε όλες τις συσκευασίες των προϊόντων προβλέπονται οδηγίες χρήσης/φύλαξης και
προειδοποιητικές ενημερώσεις. Συγκεκριμένα:
1. Ημερομηνία λήξης των προϊόντων αναγράφεται σε εμφανές σημείο.
2. Στα συστατικά του προϊόντος υπάρχει αναφορά με οδηγίες για το που θα βρει ο
καταναλωτής την αναγραφή της ημερομηνίας λήξης (ετικέτα, καπάκι κτλ.).
3. Σε προϊόντα που απαιτείται ανάδευση πριν τη χρήση , επισημαίνεται.
4. Σε όλα τα προϊόντα στην ετικέτα σήμανσης αναφέρονται οι συνθήκες διατήρησης (σε ψύξη
+2
ο
C έως +6
ο
C ).
5. Σε όλα τα προϊόντα στην ετικέτα σήμανσης αναφέρεται η διατηρησιμότητα του ανοικτού
προϊόντος και η μέγιστη αντοχή κατανάλωσης.
6. Στο γάλα μακράς διαρκείας γίνεται αναφορά για φύλαξη σε σκιά και σε θερμοκρασία <20
ο
C .
7. Φυσικός διαχωρισμός, αναφέρεται όπου απαιτείται.
8. Επιπλέον στοιχεία αναγράφονται όπου απαιτείται.
— Τρόπος ορθής απόρριψης των προϊόντων, συμπεριλαμβανομένης της διακριτής σήμανσης
ανακύκλωσης, εφόσον υπάρχει
Δεν πραγματοποιείται απόρριψη για κανένα προϊόν. Ακόμη και τα προϊόντα που δεν
πωλούνται στην αγορά -ιδιαίτερα μικρές ποσότητες σε σχέση με την ημερήσια παραγωγή-
επιστρέφουν υπό ψύξη στο εργοστάσιο πριν την ημερομηνία λήξης τους . Μετά την παραλαβή τους
πραγματοποιείται πώληση και αποστολή σε ειδικές συσκευασίες και υπό ψύξη στην εταιρεία
Βιομέστη ΜΙΚΕ, συνδεδεμένη του ομίλου, όπου χρησιμοποιούνται για την παραγωγή βιοαερίου .
Το συγκρότημα βιοαερίου της συνδεδεμένης Εταιρείας Βιομέστη ΜΙΚΕ, που επεξεργάζεται,
με τη μέθοδο της αναερόβιας θερμόφιλης ζύμωσης, κοπριά, τυρόγαλο και βιομάζα για την
συμπαραγωγή θερμότητας και ηλεκτρικής ενέργειας ισχύος 1MW, απαλλάσσει τη θυγατρική
Εταιρεία Campus Μονοπρόσωπη Α.Ε. από τις δαπάνες συγκέντρωσης και ξήρανσης και εν γένει
διαχείρισης της κοπριάς, ενώ ταυτόχρονα μειώνεται η επιβάρυνση από το τυρόγαλο της μονάδας
βιολογικού καθαρισμού της Εβροφάρμα, δημιουργώντας ταυτόχρονα άμεσα και έμμεσα σημαντικά
οικονομικά οφέλη για τον Όμιλο. Αξίζει να σημειωθεί ότι η θερμόφιλη ζύμωση καθιστά ακίνδυνο και
ασφαλές το υπόλειμμα το οποίο διοχετεύεται ως οργανική λίπανση στα χωράφια συμβεβλημένων
αγροτών που καλλιεργούν ζωοτροφές για τις διατροφικές ανάγκες των αγελάδων μας. Το εν λόγω
συγκρότημα καθιστά τις παραγωγικές δραστηριότητες και γενικά τον Όμιλο Εβροφάρμα στις πλέον
πράσινες και φιλοπεριβαλλοντικές Εταιρείες της χώρας, που εφαρμόζουν κυκλική οικονομία στην
πράξη και λειτουργούν με εξαιρετικά μειωμένο αποτύπωμα άνθρακα στην ατμόσφαιρα.
Ετήσια Οικονομική Έκθεση
1 Ιαν – 31 Δεκ 2021
12
Κοινωνικά Θέματα
Η Εταιρεία δεσμεύεται στη διατήρηση και τη δημιουργία θέσεων εργασίας για την τοπική
κοινωνία, υποστηρίζονται την οικονομική ανάπτυξη των περιοχών που δραστηριοποιείται.
Συμμετέχει στις τοπικές δραστηριότητες της ακριτικής Θράκης και στηρίζει ενεργά με χορηγίες και
δωρεές τους συλλόγους, τα σωματεία και τους λοιπούς φορείς των κλάδων του πολιτισμού, της
υγείας, του αθλητισμού και της εκπαίδευσης.
Πιο συγκεκριμένα στα πλαίσια των κοινωνικών δραστηριοτήτων της η Εβροφάρμα:
-Πραγματοποίησε δωρεά για την αποπεράτωση των έργων του τοπικού Ιερού Ναού του Αγίου
Γεωργίου της Μέστης Αλεξανδρούπολης.
-Πραγματοποίησε δωρεά για την στήριξη του προγράμματος της Ένωσης Μαζί για το Παιδί «Ίσες
ευκαιρίες για τα παιδιά. Δράσεις για την Υγεία και την Παιδεία σε Ακριτικές Περιοχές της Ελλάδας»,
για την βελτίωση των συνθηκών εκπαίδευσης σε 23 σχολικές μονάδες στην Σαμοθράκη, στην
Αλεξανδρούπολη, στο Σουφλί και στην Ορεστιάδα καλύπτοντας τις ανάγκες περισσότερων από
1.600 μαθητών.
-Στήριξε ως χορηγός την δημιουργία και τοποθέτηση μνημείου τιμής και μνήμης των Θρακών
προσφύγων στο Ηρώων της πόλης του Διδυμοτείχου. Ένα μνημείο που φιλοτεχνήθηκε από
συντοπίτης Γιάννης Ιωαννίδης.
Σε ότι αφορά το Ανθρώπινο Δυναμικό η Εβροφάρμα σέβεται και υποστηρίζει τα διεθνώς
αναγνωρισμένα ανθρώπινα δικαιώματα και εφαρμόζει πολιτικές δίκαιης ανταμοιβής, αξιοκρατίας
και ίσων ευκαιριών για το σύνολο του ανθρώπινου δυναμικού της, χωρίς καμία διάκριση και με
σεβασμό στη διαφορετικότητα. Παράλληλα, προσφέρει ευκαιρίες για εξέλιξη μέσω συνεχούς
εκπαίδευσης και συστηματικής αξιολόγησης του προσωπικού της.
Η Διοίκηση του Ομίλου τηρεί πιστά τις διατάξεις της εργατικής νομοθεσίας και εκπληρώνει
όλες τις υποχρεώσεις της απέναντι στην Επιθεώρηση Εργασίας και στους Ασφαλιστικούς Φορείς.
Κατά την 31η Δεκεμβρίου 2021 ο αριθμός του προσωπικού του Ομίλου ανερχόταν σε 143 άτομα (31
Δεκεμβρίου 2020: 157 άτομα). Επίσης για το 2021:
• Οι γυναίκες εργαζόμενες αποτέλεσαν το 32% του ανθρώπινου δυναμικού.
• Οι γυναίκες εργαζόμενες σε διευθυντικές θέσεις αποτέλεσαν το 15% του ανθρώπινου
δυναμικού.
• Η μισθολογική διαφορά μεταξύ των δύο φύλων διαμορφώθηκε στο 13%.
• Η αναλογία αμοιβής του Διευθύνοντος Συμβούλου είναι 1,81.
Εταιρική Διακυβέρνηση
Η Εβροφάρμα δημιουργεί τις κατάλληλες δομές, πολιτικές και διαδικασίες με σκοπό την
ενίσχυση της διαφάνειας, τη βελτιστοποίηση της επικοινωνίας με τα ενδιαφερόμενα μέρη καθώς
και τη δημιουργία μακροπρόθεσμης αξίας. Παράλληλα, έχει υιοθετηθεί ο Ελληνικός Κώδικας
Εταιρικής Διακυβέρνησης του ΕΣΕΔ και υπάρχει απόλυτη συμμόρφωση με το νομοκανονιστικό
πλαίσιο που διέπει την λειτουργίας της.
Ετήσια Οικονομική Έκθεση
1 Ιαν – 31 Δεκ 2021
13
Σε ότι αφορά την σύνθεση του Διοικητικού της Συμβουλίου:
• ο Πρόεδρος αποτελεί εκτελεστικό μέλος και βάσει νομοθεσίας διόρισε Αντιπρόεδρο μη
εκτελεστικά μέλος και μάλιστα ανεξάρτητο.
• Το ποσοστό των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου που είναι γυναίκες είναι 28,57%.
• Το
ποσοστό των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου που είναι μη εκτελεστικά είναι 42,86%.
• Το
ποσοστό των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου που είναι μη εκτελεστικά και
ανεξάρτητα είναι 42,86%.
Η εταιρεία διαθέτει Πολιτική και Διαδικασία Σύγκρουσης Συμφερόντων. Τα μέλη του ΔΣ
έχουν υπογράψει σχετικές δηλώσεις, όπου επιβεβαιώνουν την συμμόρφωσή τους με τις
προβλέψεις και τις απαιτήσεις αυτής. Έως σήμερα δεν έχει πραγματοποιηθεί δήλωση κατάστασης
σύγκρουσης συμφερόντων των ιδίων, καθώς και συνδεδεμένων μερών με αυτά.
Σε ότι αφορά την βιώσιμη ανάπτυξη η Εβροφάρμα βάσει την κουλτούρα της και
αναγνωρίζοντας τη σημασία που έχει η βιώσιμη ανάπτυξη στην λειτουργία και μελλοντική της
πορεία και εξέλιξη, έχει θεσπίσει πολιτική βιώσιμης ανάπτυξης, χωρίς να απαιτείται υποχρεωτικά
από τον νόμο, όπου προσεγγίζεται το πλαίσιό της μέσω των βασικών πυλώνων της εταιρικής
διακυβέρνησης, του ανθρώπινου δυναμικού, της αγοράς, του περιβάλλοντος και της κοινωνίας.
Υγεία και Ασφάλεια
Για τον Όμιλο η Υγεία και η Ασφάλεια, σε όλες τις δραστηριότητές του, αποτελεί τη
σημαντικότερη προτεραιότητα. H συνολική προσέγγιση της διαχείρισης θεμάτων που αφορούν την
Υγεία και Ασφάλεια, περιλαμβάνει μέτρα πρόληψης για την εξάλειψη των κινδύνων. Επιπλέον, ο
Όμιλος λαμβάνει όλα τα απαραίτητα μέτρα ασφαλείας για τους εργαζόμενους, τους συνεργάτες
και τους επισκέπτες σε όλους τους χώρους εργασίας.
Ο Όμιλος δίνει ιδιαίτερη έμφαση στην πρόληψη, στις υποδομές στον τομέα της Υγείας και
Ασφάλειας. Ο Όμιλος απασχολεί γιατρό εργασίας, ο οποίος εξετάζει το προσωπικό ανά τακτά
χρονικά διαστήματα, απασχολεί επίσης και τεχνικό ασφαλείας, ο οποίος δίνει οδηγίες περί
ασφαλούς διενέργειας των εργασιών τους.
Παράλληλα με τις βασικές δράσεις ως προς την Υγεία και Ασφάλεια, ο Όμιλος διαχειρίστηκε
αποτελεσματικά την κρίση της πανδημίας λόγω COVID-19, με άμεσες και συντονισμένες δράσεις,
σε όλες τις δραστηριότητες και όλα τα επίπεδα. Σημαντικό ρόλο στην έγκαιρη πρόληψη και
διαχείριση της κρίσης, διαδραμάτισε η σωστή και τακτική ενημέρωση των εργαζομένων ως προς
τα μέτρα πρόληψης και προστασίας, η αυστηρή τήρηση των υγειονομικών πρωτοκόλλων καθώς και
η άμεση υλοποίηση των ενεργειών - αποφάσεων της Διοίκησης.
2. ΣΗΜΑΝΤΙΚΑ ΓΕΓΟΝΟΤΑ ΠΟΥ ΕΧΟΥΝ ΣΥΜΒΕΙ ΕΩΣ ΣΗΜΕΡΑ
Σημαντικά γεγονότα της χρήσης 2021
Πανδημία Covid-19
Κατά την διάρκεια του 2021, συνεχίστηκε στην παγκόσμια κοινότητα και στην χώρα μας η
εφαρμογή μέτρων για τον περιορισμό της πανδημίας του Covid-19, ωστόσο υπήρχε σταδιακή
εξομάλυνσή τους. Οι συντονισμένες ενέργειες του Ομίλου για την αντιμετώπιση και τον
περιορισμό της νόσου συνεχίσθηκαν αποτελεσματικά.
Ομοίως η αγορά πλησίασε σταδιακά σε συνθήκες πριν την εμφάνιση της πανδημίας,
γεγονός που δεν επηρέασε σε μεγάλο βαθμό την εταιρεία, καθώς ο κλάδος γαλακτοκομικών
Ετήσια Οικονομική Έκθεση
1 Ιαν – 31 Δεκ 2021
14
προϊόντων, δεν ανήκει σε εκείνες τις επιχειρηματικές κατηγορίες που επηρεάστηκαν σημαντικά
κατά την επιβράδυνση της παγκόσμιας οικονομίας, εξαιτίας της εξάπλωσης της νόσου.
Ενεργειακή Κρίση
Η σταθερή πολιτική της Ευρωπαϊκής Ένωσης για μετάβαση σε οικονομία με μειωμένες
εκπομπές άνθρακα, συνοδευόμενη με την αύξηση της ζήτησης ενέργειας έπειτα από την σταδιακή
εξομάλυνση των συνθηκών αγοράς λόγω ελάφρυνσης των μέτρων της πανδημίας, οδήγησαν σε
πληθωριστικές πιέσεις και ιδιαίτερα μεγάλες αυξήσεις των τιμών ενέργειας. Η μη πρόβλεψη
πλάνου για την αντιμετώπιση τέτοιων σεναρίων και ο ασταθής έλεγχος της αγοράς ενέργειας
οδήγησαν σε συνεχείς δυσχέρειες, με αποτέλεσμα να επηρεαστούν οι παραγωγικοί κλάδοι της
οικονομίας από τις αυξήσεις, οι οποίες συνεχίζουν και κατά την διάρκεια του 2022.
Η Εταιρεία, ως συνέπεια των ανωτέρω, είχε μεγάλη αύξηση του κόστους ενέργειας στην
παραγωγική της διαδικασία με αποτέλεσμα την συρρίκνωση του περιθωρίου κέρδους της. Η
Εταιρεία κατέβαλε προσπάθειες να μετακυλήσει το υπερβάλλον κόστος παραγωγής στην τιμή του
τελικού προϊόντος, ωστόσο αυτό δεν απέτρεψε το ζημιογόνο αποτέλεσμα του β’ εξαμήνου του
2021.
Τιμές α’ υλών
Η αναστάτωση της εφοδιαστικής αλυσίδας από την πανδημία, οι πληθωριστικές πιέσεις
στις τιμές της ενέργειας, των καυσίμων, η αύξηση της ζήτησης σε πρώτες ύλες παγκοσμίως και οι
αλλαγές στην παγκόσμια παραγωγή και τα αποθέματα πρώτων υλών, έχουν οδηγήσει σε
πρωτοφανείς αυξήσεις των τιμών τους, καθώς και των τιμών υλικών συσκευασίας, οι οποίες
συνέβαλλαν και αυτές καθοριστικά στην μεγάλη αύξηση του κόστους παραγωγής με συνέπεια όσα
αναφέρονται παραπάνω. Οι εν λόγω αυξήσεις επηρέασαν σημαντικά και το κόστος παραγωγής
γάλακτος της θυγατρικής εταιρείας Campus.
Σημαντικά γεγονότα μετά την ημερομηνία αναφοράς
Την 19.01.2022 δυνάμει της από 5.3.2021 πρόσθετη πράξη η Alpha Βank προέβη στην
χορήγηση δανείου, ύψους € 1.066 χιλ. προς την Εταιρεία. Το εν λόγω δάνειο είναι 7ετούς διάρκειας.
Τα πρόσφατα γεωπολιτικά γεγονότα στην Ουκρανία, οι στρατιωτικές ενέργειες από τη
Ρωσία και η απάντηση των ευρωπαϊκών χωρών και των Ηνωμένων Πολιτειών με τη μορφή
οικονομικών κυρώσεων, επηρεάζουν τις παγκόσμιες αγορές ενέργειας και τις οικονομικές εξελίξεις
γενικότερα. Αν και ο Όμιλος δεν έχει έκθεση προς την Ουκρανία και τη Ρωσία, επηρεάζεται έμμεσα
όμως από την άνοδο των τιμών του ηλεκτρικού ρεύματος και συνεπακόλουθα των τιμών α΄ υλών
και των ζωοτροφών. Ο Όμιλος παρακολουθεί τις εξελίξεις στην Ουκρανία και σχεδιάζει τις
ανάλογες ενέργειες.
Ο Όμιλος θεωρεί αυτά τα γεγονότα ως μη διορθωτικά μετά την περίοδο αναφοράς και η
πιθανή επίδραση τους δεν μπορεί να εκτιμηθεί αυτή τη στιγμή.
Δεν υπάρχουν άλλα σημαντικά γεγονότα για τη μητρική Εταιρεία και τη θυγατρική της,
που έλαβαν χώρα από τη λήξη της περιόδου μέχρι την ημερομηνία σύνταξης της παρούσας έκθεσης
που να χρήζουν προσαρμογής των ετήσιων οικονομικών καταστάσεων ή σχετικής γνωστοποίησης.
3. ΚΥΡΙΟΤΕΡΟΙ ΚΙΝΔΥΝΟΙ ΚΑΙ ΑΒΕΒΑΙΟΤΗΤΕΣ
Ο Όμιλος δραστηριοποιείται κυρίως στον κλάδο των γαλακτοκομικών προϊόντων και κατά
τη διενέργεια των δραστηριοτήτων του για την ευόδωση των σκοπών του εκτίθεται σε διαφόρων
ειδών κινδύνους και αβεβαιότητες οι κυριότεροι των οποίων είναι οι κάτωθι:
Ετήσια Οικονομική Έκθεση
1 Ιαν – 31 Δεκ 2021
15
Κίνδυνος από τον ανταγωνισμό
Ο κλάδος των γαλακτοκομικών χαρακτηρίζεται από έντονο ανταγωνισμό και μια τάση
συγκέντρωσης. Έχοντας αυτό ως δεδομένο δίδεται τεράστια σημασία στην παραγωγή υψηλής
ποιότητας προϊόντων, στην οργάνωση ενός άρτια οργανωμένου δικτύου διανομής προϊόντων και
μιας καλά οργανωμένης υπηρεσίας εξυπηρέτησης πελατών μετά την πώληση. Η Διοίκηση του
Ομίλου πιστεύει ότι μια καλά οργανωμένη μεσαίου μεγέθους οικονομική μονάδα, η οποία διαθέτει
και την ανάλογη ευελιξία έχει τη δυνατότητα να ανταποκριθεί στους κινδύνους από τον
ανταγωνισμό.
Κίνδυνος από την πανδημία COVID-19
Αναφορικά με τον COVID-19 η Διοίκηση της Εταιρείας θεωρεί ότι ο κλάδος γαλακτοκομικών
προϊόντων, δεν ανήκει σε εκείνες τις επιχειρηματικές κατηγορίες που επηρεάζονται σημαντικά σε
περίπτωση επιβράδυνσης της παγκόσμιας οικονομίας, εξαιτίας της εξάπλωσης της νόσου. Η
Εταιρεία έχει λάβει όλα τα απαραίτητα μέτρα με γνώμονα την προστασία της υγείας των
εργαζομένων της.
Κίνδυνος επιτοκίου
Ο Όμιλος εκτίθεται σε κίνδυνο ταμιακών ροών επιτοκίου ο οποίος μπορεί να προέλθει από
ενδεχόμενη μεταβολή των επιτοκίων των δανείων, τα οποία θα επηρεάσουν θετικά ή αρνητικά τις
ταμιακές εκροές που συνδέονται με υποχρεώσεις του Ομίλου.
Για να το αντιμετωπίσει, ο Όμιλος αναλύει την έκθεσή του στη μεταβολή των επιτοκίων σε συνεχή
βάση προσπαθώντας να επιτύχει αναχρηματοδότηση με καλύτερους όρους και τρόπους και
κάνοντας συνετή διαχείριση των δανείων του.
Αύξηση ή μείωση του Euribor κατά μια μονάδα αυξάνει ή μειώνει το χρηματοοικονομικό κόστος του
Ομίλου και της Εταιρείας κατά € 207 χιλ. και € 182 χιλ., αντίστοιχα (2020: € 188 χιλ. και € 167 χιλ.,
αντίστοιχα).
Κίνδυνος ρευστότητας
Ο Όμιλος διαχειρίζεται τις ανάγκες ρευστότητας βάσει προγραμμάτων πληρωμών και
εισπράξεων που καταρτίζονται σε εβδομαδιαία και μηνιαία βάση. Συγκεκριμένα υπάρχει
προσεκτική παρακολούθηση των υποχρεώσεων (μακροπροθέσμων και βραχυπροθέσμων
υποχρεώσεων) καθώς επίσης και των πληρωμών που πραγματοποιούνται.
Επιπλέον, παρακολουθούνται σε ημερήσια βάση οι εισπράξεις από εμπορικές απαιτήσεις, καθώς
και η πιστή τήρηση των συμφωνιών είσπραξης, ειδικά από μεγάλους πελάτες (super markets κλπ.)
με συμφωνίες εισπράξεων με συγκεκριμένα τιμολόγια πωλήσεων.
Πιστωτικός κίνδυνος
Ο πιστωτικός κίνδυνος προκύπτει κυρίως από πιστώσεις σε πελάτες
συμπεριλαμβανομένων των λογαριασμών εισπρακτέων αλλά και από τις καταθέσεις της Εταιρείας
σε τραπεζικά ιδρύματα. Το εμπορικό και το οικονομικό τμήμα αξιολογούν την φερεγγυότητα των
πελατών λαμβάνοντας υπ’ όψη την χρηματοοικονομική του κατάσταση, την εξυπηρέτηση των
τρεχουσών οφειλών του και ορίζουν πιστωτικά όρια τα οποία παρακολουθούνται τακτικά και δεν
δύνανται να ξεπεραστούν από έναν μεμονωμένο πελάτη.
Ετήσια Οικονομική Έκθεση
1 Ιαν – 31 Δεκ 2021
16
Κίνδυνος σχετικά με την Ποιότητα και την Ασφάλεια των Τροφίμων
Η αγορά της πρώτης ύλης, η μεταποίηση, η συσκευασία, το μάρκετινγκ και η πώληση των
τροφίμων ενέχουν έναν εγγενή κίνδυνο ως προς την ευθύνη της ποιότητας προϊόντων, της τυχόν
ανάκλησής τους και της επακόλουθης δυσμενούς δημοσιότητας.
Αρχής γενομένης από την αγορά του γάλακτος κατ’ ευθείαν από τον παραγωγό με δικά της
μεταφορικά μέσα και την μεταφορά αυτού σε σύντομο χρονικό διάστημα στο εργοστάσιο για έλεγχο
και επεξεργασία, η Εταιρεία διασφαλίζει την άριστη ποιότητα και φρεσκάδα του γάλακτος και κατ’
επέκταση των παραγομένων προϊόντων. Η επεξεργασία του γάλακτος και η παραγωγή των
προϊόντων γίνονται σε κλειστά δίκτυα που καθαρίζονται και απολυμαίνονται στο τέλος της κάθε
παραγωγικής διαδικασίας. Υπάρχει συνεχής παρακολούθηση και καταγραφή της ποιότητας των
παραγομένων καθώς τηρούνται ποιοτικά δεδομένα τα οποία ελέγχονται από τον ποιοτικό έλεγχο
σε τακτά χρονικά διαστήματα και μέχρι την λήξη τους.
Η συνέχιση της ψυκτικής αλυσίδας είναι από τα κυριότερα σημεία ελέγχου και παρακολουθείται
καθημερινά η ψύξη σε όλους τους χώρους και τα οχήματα μεταφοράς της Εταιρείας.
Η Εταιρεία ακολουθώντας αυστηρά και πιστά την πολιτική της στην ποιότητα επιτυγχάνει να
προσφέρει στους πελάτες της προϊόντα ποιοτικά και ασφαλή με πλήρη «ιχνηλασιμότητα».
Σημειώνουμε ότι ειδικά για το αγελαδινό γάλα εφαρμόζεται με τις συνεργαζόμενες φάρμες
πιστοποιημένο σύστημα για την διατροφή των αγελάδων αποκλειστικά από μη γενετικά
τροποποιημένες τροφές (FREE GMO).
Οι παραγωγικές διαδικασίες είναι πιστοποιημένες με το ISO 22000, επίσης έχουν πιστοποιηθεί και
με τα συστήματα ποιότητας IFS και BRC.
Επιπλέον είναι πιστοποιημένη η παραγωγή από την Εταιρεία του τυριού φέτας (ΠΟΠ) από την
AGROCERT και για την παραγωγή των βιολογικών της προϊόντων από την BIOHELLAS.
Κίνδυνος Ζωϊκού Κεφαλαίου
Η θυγατρική εταιρεία Campus μειώνει σημαντικά τους κινδύνους στους οποίους εκτίθεται
το ζωϊκό της κεφάλαιο (βοοειδή), κυρίως μέσω της ασφάλισής του στον Οργανισμό Ελληνικών
Γεωργικών Ασφαλίσεων (ΕΛ.Γ.Α.) και μέσω της εφαρμογής των Ευρωπαϊκών Κανονισμών για την
πρόληψη και τον έλεγχο των νόσων των ζώων, όποτε εκτίθεται σε αυτές και σε συνεργασία με τις
κτηνιατρικές υπηρεσίες της περιφέρειας.
Πιο συγκεκριμένα, η ασφάλιση Οργανισμό Ελληνικών Γεωργικών Ασφαλίσεων (ΕΛ.Γ.Α.)
περιλαμβάνει τις ζημιές που προκαλούνται στο ζωϊκό κεφάλαιο από τους ασφαλιζόμενους
κινδύνους (ζημιογόνα αίτια) όπως αυτοί περιγράφονται στο άρθρο 2 του Κανονισμού Ασφάλισης
του Ζωικού Κεφαλαίου (ΦΕΚ 1669/Β/27-7-2011) και είναι ενδεικτικά:
-Φυσικοί Κίνδυνοι: χαλάζι, υπερβολικό ψύχος, χιόνι, ανεμοθύελλα, πλημμύρα, καύσωνας, κεραυνός,
σεισμός,
-Ασθένειες-Παθήσεις: παθολογικές καταστάσεις τοκετού, μετατόπιση ηνύστρου, γαγγραινώδης
μαστίτιδα, ειλεός, κακοήθης καταρροϊκός πυρετός
Η εφαρμογή των ενωσιακών κανονισμών για τον έλεγχο και την αντιμετώπιση των νόσων
των ζώων, προβλέπει την αναγνώριση, καταγραφή, αντιμετώπιση και επιτήρηση των νόσων, την
πρόβλεψη υποχρεωτικής ή προαιρετικής εκρίζωσης της νόσου (εμβολιασμός, θανάτωση,
περιορισμός μετακίνησης των ζώων κτλ), καθώς και τον αντίκτυπο των μέτρων πρόληψης και
Ετήσια Οικονομική Έκθεση
1 Ιαν – 31 Δεκ 2021
17
ελέγχου των νόσων όσον αφορά το κόστος (αποζημίωση), την κοινωνία (αποδοχή), την καλή
μεταχείριση των ζώων και το περιβάλλον.
Κυριότεροι Κίνδυνοι και Αβεβαιότητες για την Επόμενη Χρήση
Ο σημαντικότερος χρηματοοικονομικός κίνδυνος για την επόμενη χρήση παραμένει η
πορεία της παγκόσμιας οικονομίας και πώς θα επηρεάσει τις εξελίξεις στην ευρωπαϊκή βιομηχανία
γάλακτος, καθώς και τις διακυμάνσεις στις τιμές α΄ υλών, των ζωοτροφών που επηρεάζουν την
Campus, των καυσίμων, το ύψος των επιτοκίων, καθώς και τις διακυμάνσεις των τιμών ηλεκτρικού
ρεύματος. Τα διάφορα σενάρια και οι τρόποι αντιμετώπισης τους δεν είναι δυνατόν να
προβλεφθούν στο σύνολο τους, αλλά ο Όμιλος παρακολουθεί στενά και προσαρμόζει τη λειτουργία
και τον προγραμματισμό του ανάλογα με τις εκάστοτε εξελίξεις.
Το Α’ Εξάμηνο 2021 χαρακτηρίστηκε από τις επιπτώσεις της πανδημίας COVID-19 και των
προσπαθειών αντιμετώπισής του, με μη σημαντικό αντίκτυπο στην βιομηχανία γάλακτος. Κατά το
Β’ Εξάμηνο ο κλάδος επηρεάστηκε αρνητικά από την ενεργειακή κρίση με αύξηση των τιμών α΄
υλών, των ζωοτροφών και του ηλεκτρισμού στην Ευρώπη. Οι τιμές ηλεκτρικού ρεύματος
συμπαρασύρονται από την άνοδο των τιμών του φυσικού αερίου, οι οποίες επηρεάζονται από τα
ισοζύγια προσφοράς-ζήτησης, την υποκατάσταση παραγωγής από άλλες μορφές ενέργειας στο
πλαίσιο της ενεργειακής μετάβασης, καθώς και τις διεθνείς γεωπολιτικές εξελίξεις.
Στις 24 Φεβρουαρίου 2022, η Ρωσική Ομοσπονδία προχώρησε σε στρατιωτική εισβολή στην
Ουκρανία, έπειτα από μια περίοδο έντασης μεταξύ των δύο χωρών. Είναι αβέβαιο πώς η εισβολή
και η απάντηση από το ΝΑΤΟ και τις ευρωπαϊκές χώρες με τη μορφή οικονομικών κυρώσεων
επηρεάζουν τις παγκόσμιες αγορές ενέργειας και τις οικονομικές εξελίξεις γενικότερα. Η
παραγωγή αργού πετρελαίου της Ρωσικής Ομοσπονδίας αντιπροσωπεύει περίπου το 10% της
παγκόσμιας παραγωγής, ενώ είναι η δεύτερη μεγαλύτερη παραγωγός φυσικού αερίου παγκοσμίως.
Πιθανή μείωση της προσφοράς αργού πετρελαίου ή φυσικού αερίου ως αποτέλεσμα των
παραπάνω, θα μπορούσε να έχει αντίκτυπο στη διαθεσιμότητα και στις τιμές, ιδιαίτερα στις τιμές
ηλεκτρικού ρεύματος που αφορούν τον Όμιλο. Επιπλέον, μια παρατεταμένη κλιμάκωση της
στρατιωτικής σύγκρουσης θα μπορούσε να έχει αντίκτυπο στην οικονομική ανάπτυξη, τα επιτόκια,
καθώς και άλλους οικονομικούς δείκτες, που θα μπορούσαν να επηρεάσουν τις δραστηριότητες του
Ομίλου. Ο Όμιλος παρακολουθεί τις εξελίξεις γύρω από την κρίση στην Ουκρανία και σχεδιάζει
ανάλογα.
4. ΕΡΕΥΝΑ ΚΑΙ ΑΝΑΠΤΥΞΗ
Ο Όμιλος διαθέτει ομάδα εργασίας που συνεργάζεται με Πανεπιστήμια, η οποία ασχολείται
με την έρευνα και την ανάπτυξη αναφορικά με προϊόντα (ανάπτυξη νέων και βελτίωση/ εξέλιξη
υπαρχόντων) και με νέες τεχνολογίες παραγωγής. Κατά την κλειόμενη χρήση, ο Όμιλος
πραγματοποίησε δαπάνες επιστημονικής και τεχνολογικής έρευνας ποσού € 459 χιλ. (2020: 334
χιλ.).
5. ΕΠΕΞΗΓΗΜΑΤΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΤΟΥ Δ.Σ. ΕΠΙ ΤΩΝ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΩΝ ΤΗΣ ΠΑΡ.7 ΤΟΥ
ΑΡΘΡΟΥ 4 ΤΟΥ Ν.3556/2007 (σύμφωνα με την παρ.8 του άρθρου 4 του Ν.3556/2007)
Το Διοικητικό Συμβούλιο υποβάλλει προς την Τακτική Γενική Συνέλευση των Μετοχών,
Επεξηγηματική Έκθεση επί των πληροφοριών της παρ. 7 του άρθρου 4 του Ν.3556/2007 σύμφωνα
με τις διατάξεις της παρ. 8 του άρθρου 4 Ν.3556/2007 καθώς και επί των πληροφοριών ως
ακολούθως:
Ετήσια Οικονομική Έκθεση
1 Ιαν – 31 Δεκ 2021
18
(α) Διάρθρωση μετοχικού κεφαλαίου της Εταιρείας
Το μετοχικό κεφάλαιο της Εταιρείας ανέρχεται σε δώδεκα εκατομμύρια τριάντα δύο
χιλιάδες και τετρακόσια δέκα έξι ευρώ (12.032.416,00 Ευρώ), καταβλήθηκε ολοσχερώς από τους
μετόχους της διαιρούμενο σε δεκατρία εκατομμύρια εξακόσιες εβδομήντα τρεις χιλιάδες διακόσιες
κοινές ονομαστικές μετοχές με δικαίωμα ψήφου (13.673.200 μετοχές), ονομαστικής αξίας ογδόντα
οκτώ λεπτών του Ευρώ (0,88 Ευρώ) η κάθε μία.
Οι μετοχές της Εταιρείας είναι εισηγμένες προς διαπραγμάτευση στην Αγορά Αξιών του
Χρηματιστηρίου Αθηνών (Κατηγορία: Μεσαίας Κεφαλαιοποίησης).
Η Εταιρεία δεν κατέχει ίδιες μετοχές.
(β) Περιορισμοί στη μεταβίβαση των μετοχών της Εταιρείας
Η μεταβίβαση των μετοχών της Εταιρείας γίνεται όπως ορίζει ο Νόμος και δεν υφίστανται
εκ του καταστατικού της περιορισμοί στη μεταβίβασή τους, δεδομένου μάλιστα ότι πρόκειται για
άυλες μετοχές εισηγμένες στο Χρηματιστήριο Αθηνών.
(γ) Σημαντικές άμεσες ή έμμεσες συμμετοχές κατά την έννοια των άρθρων 9 έως 11 του Ν.
3556/2007
Την 31.12.2021 οι κατωτέρω μέτοχοι κατείχαν ποσοστό μεγαλύτερο του 5% του συνόλου
των δικαιωμάτων ψήφου της Εταιρείας:
Παπαζηλάκης Πασχάλης με αριθμό μετοχών 5.292.473, ήτοι 38,707%,
Παπαζηλάκης Αθανάσιος με αριθμό μετοχών 5.101.320, ήτοι 37,309%.
(δ) Μετοχές παρέχουσες ειδικά δικαιώματα ελέγχου
Δεν υφίστανται μετοχές της Εταιρείας που παρέχουν στους κατόχους τους ειδικά
δικαιώματα ελέγχου.
(ε) Περιορισμοί στο δικαίωμα ψήφου
Δεν προβλέπονται στο καταστατικό της Εταιρείας περιορισμοί του δικαιώματος ψήφου
που απορρέουν από τις μετοχές της.
(στ) Συμφωνίες μετόχων γνωστές στην Εταιρεία, που συνεπάγονται περιορισμούς στη
μεταβίβαση μετοχών ή στην άσκηση δικαιωμάτων ψήφου
Δεν έχει περιέλθει σε γνώση της Εταιρείας ύπαρξη συμφωνιών μεταξύ των μετόχων της,
οι οποίες συνεπάγονται περιορισμούς στη μεταβίβαση των μετοχών της ή στην άσκηση των
δικαιωμάτων ψήφου που απορρέουν από τις μετοχές της.
(ζ) Κανόνες διορισμού και αντικατάστασης μελών Δ.Σ. και τροποποίησης καταστατικού
Οι κανόνες που προβλέπει το καταστατικό της Εταιρείας για το διορισμό και την
αντικατάσταση των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου της και την τροποποίηση των διατάξεών
του δεν διαφοροποιούνται από τα προβλεπόμενα στον Ν 4548/2018.
(η) Αρμοδιότητα του Δ.Σ. για την έκδοση νέων ή για την αγορά ιδίων μετοχών
Δεν προβλέπεται αρμοδιότητα του Διοικητικού Συμβουλίου ή ορισμένων μελών του για την
έκδοση νέων μετοχών ή την αγορά ιδίων μετοχών σύμφωνα με το άρθρο 49 του Ν. 4548/2018.
Ετήσια Οικονομική Έκθεση
1 Ιαν – 31 Δεκ 2021
19
(θ) Σημαντικές συμφωνίες που τίθενται σε ισχύ, τροποποιούνται ή λήγουν σε περίπτωση
αλλαγής στον έλεγχο της Εταιρείας κατόπιν δημόσιας πρότασης και τα αποτελέσματα των
συμφωνιών αυτών
Δεν υφίστανται συμφωνίες, οι οποίες τίθενται σε ισχύ, τροποποιούνται ή λήγουν σε
περίπτωση αλλαγής στον έλεγχο της Εταιρείας κατόπιν δημόσιας πρότασης.
(ι) Συμφωνίες με μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου ή με το προσωπικό οι οποίες να
προβλέπουν την καταβολή αποζημίωσης ειδικά σε περίπτωση παραίτησης ή απόλυσης χωρίς
βάσιμο λόγο ή τερματισμού της θητείας ή της απασχόλησης τους εξαιτίας δημοσίας πρότασης
Δεν υπάρχουν συμφωνίες της Εταιρείας με μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου της ή με το
προσωπικό της, οι οποίες να προβλέπουν την καταβολή αποζημίωσης, ειδικά σε περίπτωση
παραίτησης ή απόλυσης χωρίς βάσιμο λόγο ή τερματισμού της θητείας ή της απασχόλησής τους
εξαιτίας δημόσιας πρότασης.
6. ΣΥΝΑΛΛΑΓΕΣ ΣΥΝΔΕΜΕΝΩΝ ΜΕΡΩΝ
Οι εμπορικές συναλλαγές της Εταιρείας με τη θυγατρική της Εταιρεία CAMPUS Μονοπρόσωπη A.E.,
με τη συγγενή Εταιρεία ΑΛ ΜΑΡΩ ΙΚΕ, με τη συνδεδεμένη Εταιρεία ΔΟΪΡΑΝΗ Α.Ε., με την Ομάδα
Παραγωγών Ασημένιου ΙΚΕ και τα λοιπά συνδεδεμένα μέρη γίνονται με τους συνήθεις εμπορικούς
όρους που ισχύουν για τρίτους και έχουν ως εξής:
Ετήσια Οικονομική Έκθεση
1 Ιαν – 31 Δεκ 2021
20
Σημειώσεις:
▪ Οι πωλήσεις προς τη Campus αφορούν πωλήσεις ζωοτροφών
▪ Οι αγορές από τη Campus αφορούν αγορές αγελαδινού γάλακτος
▪ Οι αγορές από ΑΛ ΜΑΡΩ ΙΚΕ αφορούν αγορές αγελαδινού γάλακτος
▪ Οι πωλήσεις της Campus προς την ΑΛ ΜΑΡΩ ΙΚΕ αφορούν πωλήσεις αγελαδινού γάλακτος
▪ Οι πωλήσεις προς λοιπά συνδεδεμένα μέρη αφορούν πωλήσεις ζωοτροφών,
απολυμαντικών και παροχή υπηρεσιών για στέγαση ζώων
▪ Οι αγορές από λοιπά συνδεδεμένα μέρη αφορούν αγορές ζώων για εμπορία και κατσικίσιου
γάλακτος
Ετήσια Οικονομική Έκθεση
1 Ιαν – 31 Δεκ 2021
21
7. ΜΕΡΙΣΜΑΤΑ ΑΝΑ ΜΕΤΟΧΗ
Το Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρείας λαμβάνοντας υπόψη τα αποτελέσματα της χρήσης 2021, θα
προτείνει στην επόμενη Τακτική Γενική Συνέλευση των Μετόχων, την μη διανομή μερίσματος.
8. ΔΗΛΩΣΗ ΕΤΑΙΡΙΚΗΣ ΔΙΑΚΥΒΕΡΝΗΣΗΣ
Η παρούσα δήλωση έχει συνταχθεί σύμφωνα με τα οριζόμενα στα άρθρα 152 και 153 του N.
4548/2018, συμπεριλαμβάνεται στην Ετήσια Έκθεση Διαχείρισης της Εταιρείας για την εταιρική
χρήση 2021, ως ειδικό τμήμα αυτής.
Το θεσμικό πλαίσιο που διέπει τη λειτουργία και τις υποχρεώσεις της Εταιρείας είναι ο N.
4548/2018 για την αναμόρφωση του δικαίου των ανωνύμων εταιρειών και ο Ν. 4706/2020 για την
εταιρική διακυβέρνηση. Το Καταστατικό της Εταιρείας είναι διαθέσιμο μέσω της ιστοσελίδας της
Εταιρείας https://evrofarma.gr/images/PDF/Etairiki-
Diakyvernisi/ΚΑΤΑΣΤΑΤΙΚΟ_ΕΒΡΟΦΑΡΜΑ_ΑΒΕΕ_Ν.4548.pdf.
Ως εισηγμένη στο Χρηματιστήριο Αθηνών, η Εταιρεία έχει πρόσθετες υποχρεώσεις ως προς
τους επιμέρους τομείς της διακυβέρνησης, της ενημέρωσης του επενδυτικού κοινού και των
εποπτικών αρχών, της δημοσίευσης οικονομικών καταστάσεων κλπ. Οι βασικοί νόμοι που
περιγράφουν και επιβάλουν τις πρόσθετες υποχρεώσεις είναι ο Ν. 4706/2020 και οι κατ’
εξουσιοδότηση του νόμου εκδοθείσες αποφάσεις και εγκύκλιοι της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς
(αποφάσεις 1Α/980/18.9.2020, 1/891/30.9.2020 όπως τροποποιήθηκε και ισχύει, 2/905/3.3.2021,
εγκύκλιος 60/18.9.2020), o N. 3556/2007, ο N. 4374/2016, ο Κανονισμός του Χρηματιστηρίου Αθηνών,
οι διατάξεις του άρθρου 44 του Ν.4449/2017 (Επιτροπή Ελέγχου), όπως τροποποιήθηκε από το
άρθρο 74 του Ν. 4706/2020 και ισχύει, σε συνδυασμό με τις επισημάνσεις, διευκρινίσεις και
συστάσεις του με αριθμό 1149/17.5.2021 έγγραφου της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς καθώς και η
απόφαση 5/204/14.11.2000 του ΔΣ της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς, όπως ισχύει. Ο Ν. 4706/2020
«Εταιρική διακυβέρνηση ανωνύμων εταιρειών, σύγχρονη αγορά κεφαλαίου, ενσωμάτωση στην
ελληνική νομοθεσία της Οδηγίας (ΕΕ) 2017/828 του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου και του Συμβουλίου,
μέτρα προς εφαρμογή του Κανονισμού (ΕΕ) 2017/1131 και άλλες διατάξεις», αντικατέστησε τον Ν.
3016/2002 για την εταιρική διακυβέρνηση από τις 17.7.2021. Με τον νέο νόμο, θέματα εταιρικής
διακυβέρνησης που, κατά βάση, αυτορυθμίζονταν μέσω κωδίκων καθορίζονται από διατάξεις
αναγκαστικού δικαίου, χωρίς δυνατότητα απόκλισης.
H Εταιρεία μερίμνησε για την έγκαιρη προσαρμογή του πλαισίου της εταιρικής
διακυβέρνησής της στις διατάξεις του Ν. 4706/2020, καθώς και στις αποφάσεις της Επιτροπής
Κεφαλαιαγοράς που εκδόθηκαν κατ’ εξουσιοδότηση του εν λόγω νόμου.
Μέρος της πληροφόρησης που παρέχεται στις παρακάτω θεματικές ενότητες περιλαμβάνεται
στην έκθεση του Δ.Σ. και τις Σημειώσεις επί των οικονομικών καταστάσεων της χρήσης 2021.
Κώδικας Εταιρικής Διακυβέρνησης
Η εταιρεία εφαρμόζει τις Αρχές της Εταιρικής Διακυβέρνησης εναρμονισμένη με την
Ελληνική Νομοθεσία. Στο πλαίσιο αυτό και βάσει του άρθρου 17 ν. 4706/2020 και το άρθρο 4 της
Απόφασης της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς (Απόφαση 2/905/3.3.2021 του Διοικητικού Συμβουλίου
της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς), προχώρησε με την υπ’ αριθμόν 22/2.7.2021 απόφαση του
Διοικητικού Συμβουλίου στην υιοθέτηση του Ελληνικού Κώδικα Εταιρικής Διακυβέρνησης (έκδοση
Ιουνίου 2021) του Ελληνικού Συμβουλίου Εταιρικής Διακυβέρνησης (ΕΣΕΔ) για τις Εταιρείες με αξίες
Ετήσια Οικονομική Έκθεση
1 Ιαν – 31 Δεκ 2021
22
εισηγμένες σε χρηματιστηριακή αγορά (καλούμενος εφεξής «Κώδικας»), ο οποίος βρίσκεται
αναρτημένος στον ιστότοπο του ΕΣΕΔ, στην κάτωθι ηλεκτρονική διεύθυνση:
www.esed.org.gr/web/guest/code-listed.
Στο πλαίσιο υιοθέτησης ενός σύγχρονου συστήματος (από φορέα εγνωσμένου κύρους), με
αναγνωρισμένες πρακτικές που έχουν στόχο τη διαφάνεια και την υπεύθυνη λειτουργία της
εταιρείας σε όλους τους τομείς δραστηριότητάς της, ευθυγράμμισε τις πρακτικές βάσει αυτού, με
τις παρακάτω αποκλίσεις όπως περιγράφονται και οι οποίες οφείλονται κυρίως στο μέγεθος και
την δομή της εταιρείας:
Μέρος Α’ Διοικητικό Συμβούλιο- 1 Ενότητα Ρόλος και Αρμοδιότητες Δ.Σ., Ειδική Πρακτική 1.13:
Για το 2021 τα μη εκτελεστικά μέλη δεν ενήργησαν εκτός συνεδριάσεων Διοικητικού Συμβουλίου,
ούτε εκτός συνεδριάσεων των Επιτροπών του, στις οποίες συμμετέχουν. Σχετικές διαλογικές
συζητήσεις αναπτύσσονται κατά την διάρκεια των συνεδριάσεων των ανωτέρω οργάνων, καθώς
κρίνεται πιο εποικοδομητική και διαφανής πρακτική. Η ειδική πρακτική του Κώδικα Εταιρικής
Διακυβέρνησης θα επαναξιολογηθεί το 2022.
Μέρος Α’ Διοικητικό Συμβούλιο- 2.3 Διαδοχή Δ.Σ., Ειδικές Πρακτικές 2.3.1, 2.3.2, 2.3.3, 2.3.4:
Η εταιρεία διαθέτει και εφαρμόζει Πολιτική Καταλληλότητας πλήρως εναρμονισμένη με τις
ισχύουσες διατάξεις της Ελληνικής νομοθεσίας που αφορούν στην εταιρική διακυβέρνηση
ανωνύμων εταιριών και ειδικότερα στα προβλεπόμενα με το άρθρο 3 του Νόμου 4706/2020 και την
Εγκύκλιο 60/2020 της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς, καθώς και με το Καταστατικό της Εταιρείας.
Μέσω της πολιτικής εφαρμόζει αρχές που αφορούν την επιλογή, αντικατάσταση ή ανανέωση της
θητείας των μελών του Δ.Σ. Σε συνεργασία με την Επιτροπή Αμοιβών και Ανάδειξης
Υποψηφιοτήτων, το Δ.Σ. διαμορφώνει για την Εταιρεία το κατάλληλο πλαίσιο διαδοχής, για την
ομαλή συνέχεια της διαχείρισης των υποθέσεων της Εταιρείας και της λήψης αποφάσεων μετά από
αποχωρήσεις μελών του Δ.Σ. Λόγω μεγέθους η εταιρεία δεν έχει θεσπίσει αναλυτικό πλάνο
διαδοχής, θέμα που θα επανεξετασθεί κατά την διάρκεια του 2022.
Μέρος Α’ Διοικητικό Συμβούλιο- 2.4 Αποδοχές μελών του Δ.Σ., Ειδικές Πρακτικές 2.4.13, 2.4.14:
Η εταιρεία δε χορηγεί δικαιώματα προαίρεσης σε εκτελεστικά μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου και
για το λόγο αυτό δεν προβλέπονται λεπτομέρειες χορήγησης στην πολιτική αποδοχών της. Σε
περίπτωση που προβεί σε τέτοιες πράξεις περαιτέρω ζητήματα που ρυθμίζουν την εν λόγω πράξη
θα συμπεριληφθούν στην πολιτική αποδοχών, βάσει της προβλεπόμενης διαδικασίας
τροποποίησης.
Η εταιρεία στις συμβάσεις με τα εκτελεστικά μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου δε προβλέπει την
επιστροφή bonus, ούτε περιλαμβάνει τέτοια πρόβλεψη στην πολιτική αποδοχών. Η ειδική αυτή
πρακτική θα επαναξιολογηθεί στην Τακτική Γενική Συνέλευση.
Μέρος Α’ Διοικητικό Συμβούλιο- 3.1 Πρόεδρος Δ.Σ., Ειδική Πρακτική 3.1.5:
Ο Πρόεδρος του Διοικητικού Συμβουλίου και Διευθύνων Σύμβουλος (ίδιο πρόσωπο) συνεργάζεται
με τις υπηρεσίες της εταιρείας για την προετοιμασία του των συνεδριάσεων και την ενημέρωση
των μελών του. Η εταιρεία λόγω μεγέθους δε διαθέτει Εταιρικό Γραμματέα.
Μέρος Α’ Διοικητικό Συμβούλιο- 3.2 Εταιρικός Γραμματέας, Ειδικές Πρακτικές 3.2.1, 3.2.2:
Η εταιρεία λόγω μεγέθους δε διαθέτει Εταιρικό Γραμματέα. Όλες οι σχετικές εργασίες που
ενδεικτικά αφορούν την προετοιμασία του Διοικητικού Συμβουλίου, την ενημέρωση των μελών του,
Ετήσια Οικονομική Έκθεση
1 Ιαν – 31 Δεκ 2021
23
την συμμόρφωση με πολιτικές, την διευκόλυνση της επικοινωνίας των μελών του Δ.Σ. με τα
ανώτατα διευθυντικά στελέχη, καλύπτονται από τα υπόλοιπα τμήματα/ υπηρεσίες της εταιρείας.
Μέρος Α’ Διοικητικό Συμβούλιο- 3.3 Αξιολόγηση Δ.Σ. & Διευθύνοντος Συμβούλου, Ειδικές Πρακτικές
3.3.5, 3.3.8, 3.3.14:
Η εταιρεία δεν έχει θεσπίσει αναλυτική διαδικασία αξιολόγησης των μελών του Διοικητικού
Συμβουλίου. Η σύνταξη της εν λόγω διαδικασίας θα επαναξιολογηθεί το 2022, όπου θα
συμπληρωθεί και το πρώτο έτος θητείας του τρέχοντος Διοικητικού Συμβουλίου.
Μέρος Α’ Διοικητικό Συμβούλιο- 2.2 Σύνθεση Δ.Σ., Ειδική Πρακτική 2.2.16, Μέρος Β’ Εταιρικό
Συμφέρον- Βιωσιμότητα, Ειδικές Πρακτικές 5.2, 5.4, 5.5, 5.8, 5.9:
Η εταιρεία λόγω μεγέθους δεν έχει υποχρέωση υιοθέτησης Πολιτικής Βιώσιμης Ανάπτυξης και
βάσει του άρθρου 44 παρ. 1 του ν. 4449/2017 (περ. θ) και τις ενσωματωμένες αλλαγές του
ν.4706/2020 άρθρο 74, δεν περιγράφει στην ετήσια έκθεση πεπραγμένων εν λόγω πολιτική.
Κατά την έννοια του Παραρτήματος Α΄ του ν. 4308/2014 (Οντότητα- Entity, Οντότητες δημοσίου
ενδιαφέροντος- Public Interest Entities, Περίπτωση α’), στις μη χρηματοοικονομικές καταστάσεις
υποχρεούνται να περιγράψουν την πολιτική βιώσιμης ανάπτυξης οι εταιρίες που κατά την
ημερομηνία κλεισίματος του ισολογισμού τους, υπερβαίνουν το μέσο αριθμό των πεντακοσίων
(500) εργαζομένων κατά τη διάρκεια του οικονομικού έτους.
Ωστόσο σημειώνεται, πως με αφορμή την εφαρμογή του ν. 4706/2020 (άρθρο 14 παρ. 1 περ. ιβ) περί
εταιρικής διακυβέρνησης, η εταιρεία, ενώ δεν υπάρχει σχετική υποχρέωση, έχει θεσπίσει πολιτική
βιώσιμης ανάπτυξης, όπου πραγματοποιείται μια αρχική προσέγγιση του πλαισίου της μέσω των
βασικών πυλώνων της εταιρικής διακυβέρνησης, του ανθρώπινου δυναμικού, της αγοράς, του
περιβάλλοντος και της κοινωνίας.
Κύρια χαρακτηριστικά της μονάδας εσωτερικού ελέγχου (ΜΕΕ) και διαχείρισης κινδύνων της
Εταιρείας σε σχέση με τη διαδικασία σύνταξης των Οικονομικών Καταστάσεων και
Χρηματοοικονομικών Αναφορών
Σκοπός της ΜΕΕ της Εταιρείας αποτελεί η παροχή ανεξάρτητων και αντικειμενικών
υπηρεσιών διασφάλισης, καθώς και συμβουλευτικών υπηρεσιών, σχεδιασμένων να προσθέτουν
αξία και να βελτιώνουν τις λειτουργιές και πολιτικές της Εταιρείας. Αποστολή της ΜΕΕ είναι να
ενισχύσει την αξία της Εταιρείας και να συμβάλλει στην επίτευξη των αντικειμενικών σκοπών
αυτής και των θυγατρικών της, εφαρμόζοντας μια συστηματική προσέγγιση που αποβλέπει στην
παρακολούθηση και βελτίωση της αποτελεσματικότητας των αρχών Εταιρικής Διακυβέρνησης, των
δραστηριοτήτων του Συστήματος Εσωτερικού Ελέγχου καθώς και των διαδικασιών διαχείρισης
κινδύνων, ως προς το βαθμό αποτελεσματικότητας και απόδοσής τους.
Η Εταιρεία διαθέτει ΜΕΕ που συνιστά ανεξάρτητη οργανωτική μονάδα εντός αυτής. Η
επικεφαλής της ΜΕΕ είναι πλήρους και αποκλειστικής απασχόλησης. Κατά την άσκηση των
καθηκόντων της είναι προσωπικά και λειτουργικά ανεξάρτητη και αντικειμενική. Υπάγεται
διοικητικά στον Διευθύνοντα Σύμβουλο και λειτουργικά στην Επιτροπή Ελέγχου.
Για την άσκηση του έργου της, η επικεφαλής της ΜΕΕ, έχει πρόσβαση σε οποιαδήποτε
οργανωτική μονάδα της Εταιρείας και των θυγατρικών της, και λαμβάνει γνώση οποιουδήποτε
στοιχείου απαιτείται για την άσκηση των καθηκόντων της.
Ετήσια Οικονομική Έκθεση
1 Ιαν – 31 Δεκ 2021
24
Η επικεφαλής της ΜΕΕ αναπτύσσει και διατηρεί ένα Πρόγραμμα Διαβεβαίωσης και
Βελτίωσης της Ποιότητας (Quality Assurance and Improvement Program) του έργου της ΜΕΕ μέσω
της αξιολόγησης του συνόλου των λειτουργιών και διαδικασιών που διενεργούνται από τη ΜΕΕ στο
πλαίσιο εκτέλεσης των καθηκόντων της.
Σύμφωνα με την αποστολή της ΜΕΕ και την κείμενη νομοθεσία που διέπει την λειτουργία
του, στις κύριες αρμοδιότητες του, περιλαμβάνονται τα ακόλουθα:
▪ Για την εφαρμογή των άρθρων 1 έως 24 του Ν.4706/2020, η ΜΕΕ παρακολουθεί, ελέγχει και
αξιολογεί:
α) την εφαρμογή του Εσωτερικού Κανονισμού Λειτουργίας και το Σύστημα
Εσωτερικού Ελέγχου (κατά τμήμα, κατά λειτουργία και κατά συναλλαγή) της
Εταιρείας και της θυγατρικής της κυρίως σε θέματα που αφορούν την επάρκεια και
ορθότητα της παρεχόμενης χρηματοοικονομικής και μη πληροφόρησης, της
διαχείρισης κινδύνων, της κανονιστικής συμμόρφωσης και του Κώδικα Εταιρικής
Διακυβέρνησης που έχει υιοθετηθεί από την Εταιρεία,
β) τους μηχανισμούς διασφάλισης ποιότητας,
γ) την τήρηση των δεσμεύσεων που περιέχονται σε ενημερωτικά δελτία και τα
επιχειρηματικά σχέδια της Εταιρείας σχετικά με τη χρήση των κεφαλαίων που
αντλήθηκαν από τη ρυθμιζόμενη αγορά.
▪ Συντάσσει εκθέσεις προς την Διοίκηση με πορίσματα που αφορούν κινδύνους οι οποίοι
απορρέουν από τους παραπάνω ελέγχους και ενσωματώνει τυχόν προτάσεις βελτίωσης.
▪ Υποβάλλει τουλάχιστον ανά τρίμηνο στην Επιτροπή Ελέγχου αναφορές με τα σημαντικότερα
θέματα που προέκυψαν από την εκτέλεση του έργου της ΜΕΕ.
Κανονισμός Λειτουργίας
Η Εταιρεία έχει συντάξει Κανονισμό Λειτουργίας με το προβλεπόμενο περιεχόμενο βάσει του
άρθρου 14 του Ν. 4706/2020, που είναι εγκεκριμένος από το Δ.Σ. Στο πλαίσιο του Κανονισμού
ορίζονται και οι αρμοδιότητες και οι ευθύνες της ΜΕΕ. Ο εγκεκριμένος Κανονισμός Λειτουργίας έχει
αναρτηθεί στον ιστότοπο της Εταιρείας σύμφωνα με την παρ. 2 του άρθρου 14 του Ν. 4706/2020.
Ομοίως η Εταιρεία έχει μεριμνήσει και για την σύνταξη του Κανονισμού Λειτουργίας της
θυγατρικής της.
Λειτουργία Γενικής Συνέλευσης και δικαιώματα Μετόχων
Γενική Συνέλευση
Η Γενική Συνέλευση των Μετόχων της Εταιρείας σύμφωνα με το καταστατικό της, είναι το
ανώτατο όργανο διοίκησης, η οποία αποφασίζει για κάθε εταιρική υπόθεση και οι νόμιμες
αποφάσεις της δεσμεύουν όλους τους μετόχους.
Η Γενική Συνέλευση των μετόχων συγκαλείται από το Διοικητικό Συμβούλιο και συνέρχεται τακτικά
σε τόπο και χρόνο που ορίζεται από το Διοικητικό Συμβούλιο το αργότερο έως τη δέκατη (10η)
ημερολογιακή ημέρα του ένατου μήνα μετά τη λήξη της εταιρικής χρήσης.
Η σύγκληση της Γενικής Συνέλευσης καλείται 20 τουλάχιστον ημέρες πριν από την
πραγματοποίησή της με πρόσκληση η οποία αναφέρει με σαφήνεια τον τόπο και χρόνο σύγκλησης,
τα θέματα ημερήσιας διάταξης και τη διαδικασία που πρέπει να ακολουθήσουν οι μέτοχοι για να
έχουν δικαίωμα συμμετοχής και ψήφου. Η πρόσκληση δημοσιοποιείται όπως ορίζει η νομοθεσία και
αναρτάται στον δικτυακό τόπο της Εταιρείας http://www.evrofarma.gr.
Ετήσια Οικονομική Έκθεση
1 Ιαν – 31 Δεκ 2021
25
Η Γενική Συνέλευση συνεδριάζει και βρίσκεται σε απαρτία εφόσον παρίσταται και εκπροσωπείται
1/5 του μετοχικού κεφαλαίου σύμφωνα με το καταστατικό. Οι μέτοχοι που συμμετέχουν στη Γενική
Συνέλευση και έχουν δικαίωμα ψήφου εκλέγουν Πρόεδρο και Γραμματέα. Ακολούθως συζητούνται
τα θέματα ημερήσιας διάταξης και λαμβάνονται αποφάσεις επί των θεμάτων αυτών με απόλυτη
πλειοψηφία. Για τα θέματα που συζητούνται και αποφασίζονται τηρούνται πρακτικά που
υπογράφονται από τον Πρόεδρο και τον Γραμματέα της συνέλευσης. Περίληψη των αποφάσεων
της Γενικής Συνέλευσης δημοσιοποιείται άμεσα και αναρτάται στο δικτυακό τόπο της Εταιρείας.
Η Γενική Συνέλευση είναι η μόνη αρμόδια να αποφασίζει για τα παρακάτω θέματα:
α) την παράταση της διάρκειας, μετατροπή, διάσπαση, αναβίωση, συγχώνευση ή διάλυση της
Εταιρείας
β) την τροποποίηση του καταστατικού
γ) την αύξηση ή μείωση του μετοχικού κεφαλαίου
δ) την εκλογή των μελών του Δ.Σ. και των Ορκωτών Ελεγκτών Λογιστών
ε) την έγκριση των ετήσιων ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων
στ) τη διάθεση των κερδών
ζ) την έκδοση δανείου δι’ ομολογιών κάθε άλλης μορφής πλην κοινού ομολογιακού δανείου
η) την έγκριση της συνολικής διαχείρισης σύμφωνα με το άρθρο 108 του ν. 4548/2018 και την
απαλλαγή των ελεγκτών.
θ) την έγκριση παροχής αμοιβών ή προκαταβολής αμοιβών σύμφωνα με το άρθρο 109 του ν.
4548/2018.
ι) την έγκριση πολιτικής αποδοχών του άρθρου 110 και της έκθεσης αποδοχών του άρθρου 112 του
ν. 4548/2018.
Δικαιώματα των Μετόχων της Εταιρείας
Τα δικαιώματα των μετόχων της Εταιρείας, που πηγάζουν από τη μετοχή της είναι ανάλογα
με το ποσοστό του κεφαλαίου, στο οποίο αντιστοιχεί η καταβεβλημένη αξία της μετοχής. Κάθε
μετοχή παρέχει όλα τα δικαιώματα που προβλέπει ο Ν. 4548/2018 όπως ισχύει και το Καταστατικό
της Εταιρείας. Ειδικότερα:
α) Δικαίωμα μερίσματος από τα ετήσια κέρδη της Εταιρείας. Ποσοστό 35% των καθαρών κερδών
μετά την αφαίρεση του τακτικού αποθεματικού διανέμεται από τα κέρδη κάθε χρήσης στους
μετόχους ως μέρισμα, ενώ η χορήγηση πρόσθετου μερίσματος αποφασίζεται από τη Γενική
Συνέλευση. Μέρισμα δικαιούται κάθε μέτοχος, ο οποίος αναφέρεται στο τηρούμενο από την
Εταιρεία μητρώο μετόχων κατά την ημερομηνία προσδιορισμού δικαιούχων μερίσματος. Το
δικαίωμα είσπραξης του μερίσματος παραγράφεται και το αντίστοιχο ποσό περιέρχεται στο
Δημόσιο μετά την παρέλευση 5 ετών από το τέλος του έτους, κατά το οποίο ενέκρινε τη διανομή
του η Γενική Συνέλευση.
β) Δικαίωμα προτίμησης σε κάθε αύξηση του μετοχικού κεφαλαίου της Εταιρείας με μετρητά και
την ανάληψη νέων μετοχών.
Ετήσια Οικονομική Έκθεση
1 Ιαν – 31 Δεκ 2021
26
γ) Δικαίωμα λήψης αντιγράφου των οικονομικών καταστάσεων και των εκθέσεων των Ορκωτών
Ελεγκτών και του Διοικητικού Συμβουλίου της Εταιρείας δέκα (10) μέρες πριν από την Τακτική
Γενική Συνέλευση.
δ) Δικαίωμα συμμετοχής στη Γενική Συνέλευση, το οποίο εξειδικεύεται στα επιμέρους δικαιώματα:
νομιμοποίησης, παρουσίας, συμμετοχής στις συζητήσεις, υποβολής προτάσεων σε θέματα της
ημερήσιας διάταξης, καταχώρησης των απόψεων στα πρακτικά και ψήφου.
Επικοινωνία με Μετόχους
Το Διοικητικό Συμβούλιο έχει ορίσει τον Υπεύθυνο Επικοινωνίας με τους Μετόχους και
Υπεύθυνο Μετοχολογίου με κύρια καθήκοντα την έγκυρη και άμεση ενημέρωση όλων των
ενδιαφερομένων μερών για τις δραστηριότητες της Εταιρείας αλλά και τα δικαιώματα τους.
Η Εταιρεία, ως έχουσα μετοχές εισηγμένες στο χρηματιστήριο, υποχρεούται να δημοσιεύει
ανακοινώσεις σε συμμόρφωση προς τον Κανονισμό (ΕΕ) αριθ. 596/2014 του Ευρωπαϊκού
Κοινοβουλίου και του Συμβουλίου για την κατάχρηση της αγοράς (“MAR”), τους ελληνικούς νόμους
4443/2016 και 3556/2007 και τις αποφάσεις της Ελληνικής Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς. Η
δημοσίευση των ανωτέρω πληροφοριών γίνεται με τρόπο που διασφαλίζει την ταχεία και ισότιμη
πρόσβαση σε αυτές από το επενδυτικό κοινό.
Όλες οι σχετικές δημοσιεύσεις/ανακοινώσεις είναι διαθέσιμες στους ιστότοπους του
Χρηματιστηρίου Αξιών Αθηνών και της Εταιρείας και κοινοποιούνται στην Ελληνική Επιτροπή
Κεφαλαιαγοράς.
Δικαιώματα Μειοψηφίας
(α) Με αίτηση μετόχων, που εκπροσωπούν το ένα εικοστό (1/20) του καταβεβλημένου μετοχικού
κεφαλαίου, η οποία περιέρχεται στο Διοικητικό Συμβούλιο, σύμφωνα με το άρθρο 141 παρ.2 του
Ν.4548/2018, δεκαπέντε (15) τουλάχιστον ημέρες πριν από τη Γενική Συνέλευση, και συνοδεύεται
από αιτιολόγηση ή από σχέδιο απόφασης προς έγκριση στη Γενική Συνέλευση, το διοικητικό
συμβούλιο της Εταιρείας υποχρεούται να εγγράψει στην ημερήσια διάταξη της Γενικής Συνέλευσης
πρόσθετα θέματα. Η αναθεωρημένη ημερήσια διάταξη δημοσιοποιείται με τον ίδιο τρόπο όπως η
παρούσα ημερήσια διάταξη, ήτοι δεκατρείς (13) ημέρες πριν από την ημερομηνία της Γενικής
Συνέλευσης και ταυτόχρονα θα τεθεί στη διάθεση των μετόχων στην ιστοσελίδα της Εταιρείας, μαζί
με την αιτιολόγηση ή το σχέδιο απόφασης που έχει υποβληθεί από τους μετόχους κατά τα
προβλεπόμενα στο άρθρο 123 παρ.4 του Ν.4548/2018.
(β) Με αίτηση μετόχων που εκπροσωπούν το ένα εικοστό (1/20) του καταβεβλημένου μετοχικού
κεφαλαίου, η οποία περιέρχεται στο Διοικητικό Συμβούλιο επτά (7) τουλάχιστον ημέρες πριν από
την ημερομηνία της Γενικής Συνέλευσης, το διοικητικό συμβούλιο θέτει στη διάθεση των μετόχων
κατά τα οριζόμενα στο άρθρο 141 παράγραφος 3 του Ν. 4548/2018, έξι (6) τουλάχιστον ημέρες πριν
από την ημερομηνία της Γενικής Συνέλευσης, σχέδια αποφάσεων για θέματα που έχουν περιληφθεί
στην αρχική ή την αναθεωρημένη ημερήσια διάταξη.
Σύμφωνα με το άρθρο 141 παρ.4 του Ν.4548/2018 το διοικητικό συμβούλιο δεν είναι υποχρεωμένο
να προβαίνει στην εγγραφή θεμάτων στην ημερήσια διάταξη ούτε στη δημοσίευση ή γνωστοποίηση
αυτών μαζί με την αιτιολόγηση και με σχέδια αποφάσεων που υποβάλλονται από μετόχους, αν το
περιεχόμενο αυτών έρχεται προφανώς σε αντίθεση με τον νόμο ή τα χρηστά ήθη.
Ετήσια Οικονομική Έκθεση
1 Ιαν – 31 Δεκ 2021
27
(γ) Μετά από αίτηση οποιουδήποτε μετόχου, που θα υποβληθεί στην Εταιρεία, σύμφωνα με το
άρθρο 141 παρ.6 του Ν.4548/2018, ήτοι πέντε (5) τουλάχιστον πλήρεις ημέρες πριν από τη Γενική
Συνέλευση, το Διοικητικό Συμβούλιο υποχρεούται να παρέχει στη Γενική Συνέλευση τις αιτούμενες
συγκεκριμένες πληροφορίες για τις υποθέσεις της Εταιρείας, στο μέτρο που αυτές είναι χρήσιμες
για την πραγματική εκτίμηση των θεμάτων της ημερήσιας διάταξης. Το Διοικητικό Συμβούλιο
μπορεί να απαντήσει ενιαία σε αιτήσεις μετόχων με το ίδιο περιεχόμενο. Υποχρέωση παροχής
πληροφοριών δεν υφίσταται όταν οι σχετικές πληροφορίες διατίθενται ήδη στην ιστοσελίδα της
Εταιρείας, ιδίως με τη μορφή ερωτήσεων και απαντήσεων. Σε κάθε περίπτωση, το Διοικητικό
Συμβούλιο μπορεί να αρνηθεί την παροχή των πληροφοριών για αποχρώντα ουσιώδη λόγο, ο οποίος
αναγράφεται στα πρακτικά.
(δ) Μετά από αίτηση μετόχων, που εκπροσωπούν το ένα πέμπτο (1/5) του καταβεβλημένου
μετοχικού κεφαλαίου η οποία θα υποβληθεί στην Εταιρεία, σύμφωνα με το άρθρο 141 παρ.7 του
Ν.4548/2018, πέντε (5) τουλάχιστον πλήρεις ημέρες πριν από τη Γενική Συνέλευση, το Διοικητικό
Συμβούλιο υποχρεούται να παρέχει στη Γενική Συνέλευση πληροφορίες για την πορεία των
εταιρικών υποθέσεων και την περιουσιακή κατάσταση της Εταιρείας. Το Διοικητικό Συμβούλιο
μπορεί να αρνηθεί την παροχή των πληροφοριών για αποχρώντα ουσιώδη λόγο, ο οποίος
αναγράφεται στα πρακτικά. Αντίστοιχες προθεσμίες για τυχόν άσκηση δικαιωμάτων μειοψηφίας
των μετόχων ισχύουν και σε περίπτωση επαναληπτικών Γενικών Συνελεύσεων.
Διοικητικό Συμβούλιο
Το ΔΣ της Εβροφάρμα είναι το όργανο που διοικεί την Eταιρεία και είναι αρμόδιο να αποφασίζει για
κάθε πράξη που αφορά τη διοίκησή της, τη διαχείριση της περιουσίας της και την εν γένει επιδίωξη
του σκοπού της, ασκώντας τα καθήκοντά του σύμφωνα με τα όσα ορίζονται στο Καταστατικό της
Εταιρείας και την κείμενη ελληνική νομοθεσία. Επιπλέον, το ΔΣ ορίζει και επιβλέπει την υλοποίηση
των Κανονισμών, Πολιτικών και Διαδικασιών που περιλαμβάνονται στο σύστημα εταιρικής
διακυβέρνησης της Εταιρείας. Το ΔΣ, ως ανώτατο όργανο διοίκησης της Εταιρείας:
1. Καθορίζει και επιβλέπει την υλοποίηση της εταιρικής στρατηγικής και των μακροπρόθεσμων
στόχων της Εβροφάρμα.
2. Διαφυλάσσει και προάγει το εταιρικό συμφέρον, καθώς και τα συμφέροντα των μετόχων της
Εταιρείας, αλλά και των σημαντικών ενδιαφερομένων μερών της. (“stakeholders”).
3. Διευθύνει με τρόπο ακέραιο όλες τις εταιρικές υποθέσεις.
4. Εδραιώνει την αξιοπιστία της Εταιρείας στην οικονομική-επιχειρηματική κοινότητα και στο
ευρύτερο κοινωνικό περιβάλλον.
5. Ενισχύει τη λειτουργική και οικονομική αξία της Εταιρείας.
6. Ορίζει και επιβλέπει το σύστημα εταιρικής διακυβέρνησης και το αξιολογεί τουλάχιστον ανά τρία
(3) χρόνια.
7. Διασφαλίζει την επαρκή και αποτελεσματική λειτουργία και ανεξαρτησία του συστήματος
εσωτερικού ελέγχου της Εταιρείας συμπεριλαμβανομένων των λειτουργιών διαχείρισης κινδύνων
και συμμόρφωσης.
Ετήσια Οικονομική Έκθεση
1 Ιαν – 31 Δεκ 2021
28
8. Διασφαλίζει την αξιοπιστία και πληρότητα των δημοσιευμένων ή μη δημοσιευμένων οικονομικών
καταστάσεων, της ετήσιας έκθεσης διαχείρισης, της δήλωσης εταιρικής διακυβέρνησης καθώς και
της έκθεσης αποδοχών.
9. Ορίζει την ιδιότητα των μελών του ως εκτελεστικών ή μη εκτελεστικών.
10. Αναθέτει αρμοδιότητες στον Διευθύνοντα Σύμβουλο και στα διευθυντικά στελέχη της Εταιρείας,
παρακολουθεί την απόδοση τους και ορίζει τα κατάλληλα επίπεδα αμοιβών.
11. Καθορίζει την έκταση της έκθεσης της Εταιρείας στους κινδύνους, που προτίθεται να αναλάβει
στο πλαίσιο της επίτευξης του σκοπού της και των μακροπρόθεσμων στόχων της.
12. Ενημερώνεται και αποφασίζει για κάθε γεγονός που θα μπορούσε να επηρεάσει ουσιωδώς τη
θέση της Εταιρείας τόσο στο παρόν όσο και μακροπρόθεσμα
13. Αναρτά και τηρεί επικαιροποιημένες τις πληροφορίες και τα έγγραφα αναφορικά με την εκλογή
των υποψήφιων μελών του, σύμφωνα με τα άρθρα 4 παρ. 4 και 18 παρ. 1 του Ν.4706/2020.
14. Εγκρίνει το Ετήσιο Επιχειρησιακό Σχέδιο και Προϋπολογισμό της Εταιρείας και είναι υπεύθυνο
για τη διαρκή παρακολούθηση υλοποίησης τους.
15. Καθορίζει τις εταιρικές αξίες και το στρατηγικό σχεδιασμό της Εταιρείας σε ευθυγράμμιση με
την εταιρική κουλτούρα και παρακολουθεί τη τήρησή τους.
Το ΔΣ μπορεί να αναθέτει την άσκηση μέρους ή όλων των εξουσιών διαχείρισης και εκπροσώπησης
της Εταιρείας, εκτός από αυτές που απαιτούν συλλογική ενέργεια, σε ένα ή περισσότερα πρόσωπα,
μέλη του ΔΣ, υπαλλήλους της Εταιρείας ή τρίτους, καθορίζοντας συγχρόνως και την έκταση αυτής
της ανάθεσης.
Το ΔΣ δύναται, όπου κρίνεται απαραίτητο, να προσλάβει εξειδικευμένους εξωτερικούς συμβούλους,
οι οποίοι θα συνδράμουν στο έργο και στις ανάγκες του. Το κόστος των υπηρεσιών των
προαναφερθέντων συμβούλων συμφωνείται από το ΔΣ και θα καλύπτεται από την Εταιρεία. Με
ευθύνη του Προέδρου του ΔΣ καταρτίζεται ο προϋπολογισμός του και διασφαλίζεται η
διαθεσιμότητα των πόρων που απαιτούνται για να φέρει εις πέρας το έργο του. Τα μέλη του ΔΣ
δύνανται να βασίζονται στην εξειδικευμένη γνώση των εξωτερικών συμβούλων για την
πληρέστερη πληροφόρηση τους επί συγκεκριμένων θεμάτων και την ορθότερη λήψη αποφάσεων.
Σύνθεση & Λειτουργία Διοικητικού Συμβουλίου, Εποπτικών Οργάνων και Επιτροπών της Εταιρείας
Αναβάθμιση της Εταιρικής Διακυβέρνησης
Κατά το 2021 έλαβαν χώρα σημαντικές αλλαγές στη διακυβέρνηση της Εταιρείας. Η
εταιρική διακυβέρνηση, ως βασικός πυλώνας του Ομίλου αναβαθμίστηκε σημαντικά με στόχο την
ενίσχυση της δομής και της λειτουργίας της ώστε να υποστηρίξει με τον καλύτερο δυνατό τρόπο
τις ανάγκες του.
Οι σημαντικότερες αλλαγές που επήλθαν στην διακυβέρνηση της Εταιρείας είναι:
▪ Η τροποποίηση του Καταστατικού της προκειμένου να ευθυγραμμιστεί με τις
διατάξεις του Ν. 4548/2018 και του Ν 4706/2020, με σπουδαιότερη την αλλαγή σε
σχέση με τη σύνθεση και διαδικασία εκλογής του ΔΣ (τρόπος ανάδειξης του νέου ΔΣ,
αύξηση του αριθμού των ανεξαρτήτων μελών, εισαγωγή κριτηρίων πολυμορφίας /
ελάχιστης ποσόστωσης ανά φύλο κ.α.).
Ετήσια Οικονομική Έκθεση
1 Ιαν – 31 Δεκ 2021
29
▪ Η Υιοθέτηση πολιτικής καταλληλόλητας των μελών του ΔΣ μέσω της σχετικής
Πολιτικής Καταλληλόλητας προς διασφάλιση της ποιοτικής στελέχωσής του μέσω
ενός διαφανούς πλαισίου που θα συμβάλλει στην αποτελεσματική λειτουργία του και
θα του παρέχει τα απαραίτητα εχέγγυα για να εκπληρώσει το όραμα, την αποστολή
και τη στρατηγική της Εταιρείας.
▪ Η Σύσταση Επιτροπής Αμοιβών και Υποψηφιοτήτων.
▪ Επικαιροποίηση υφιστάμενων κανονισμών (Κανονισμός Λειτουργίας της Εταιρείας,
Κανονισμός Λειτουργίας Επιτροπής Ελέγχου)
▪ Υιοθέτηση κανονισμού λειτουργίας του ΔΣ.
▪ Υιοθέτηση κανονισμού λειτουργίας της Επιτροπής Αμοιβών και Υποψηφιοτήτων.
▪ Επικαιροποίηση του τμήματος εσωτερικού ελέγχου καθώς και υιοθέτηση πολιτικής και
διαδικασίας για την περιοδική αξιολόγησή του.
α) Διοικητικό Συμβούλιο
Το Διοικητικό Συμβούλιο εκλέγεται από τη Γενική Συνέλευση των Μετόχων της Εταιρείας
και δύναται να αποτελείται από 5 – 9 μέλη, σύμφωνα με το Καταστατικό της Εταιρείας. Η θητεία
του Διοικητικού Συμβουλίου είναι πενταετής. Κατά την κλειόμενη χρήση συγκροτήθηκε εκ νέου το
Δ.Σ. με απόφαση της τακτικής Γενικής Συνέλευσης των Μετόχων της 15
ης
Ιουλίου 2021.
Μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου
Η σύνθεση του προηγούμενου Διοικητικού Συμβουλίου μέχρι και την ημερομηνία εκλογής νέου
Διοικητικού Συμβουλίου στις 15.07.2021 ήταν η ακόλουθη:
1. Αθανάσιος Παπαζηλάκης, Πρόεδρος του Διοικητικού Συμβουλίου
2. Πασχάλης Παπαζηλάκης, Αντιπρόεδρος του Διοικητικού Συμβουλίου και Διευθύνων
Σύμβουλος
3. Δημήτριος Γιαννουλάκης, Μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου (Μη Εκτελεστικό)
4. Καραβασίλης Χρήστος, Μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου (Ανεξάρτητο, Μη Εκτελεστικό)
5. Χρυσοστομίδης Απόστολος, Μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου (Ανεξάρτητο, Μη
Εκτελεστικό)
Η σύνθεση του νέου Διοικητικού Συμβουλίου είναι επταμελής και είναι η εξής:
1. Πασχάλης Παπαζηλάκης, Πρόεδρος του Διοικητικού Συμβουλίου και Διευθύνων Σύμβουλος
2. Θεόδωρος Ξεντές, Αντιπρόεδρος του Διοικητικού Συμβουλίου (Ανεξάρτητο, Μη
εκτελεστικό)
3. Χρήστος Παπαζηλάκης, Αναπληρωτής Διευθύνων Σύμβουλος και Μέλος του Διοικητικού
Συμβουλίου (Εκτελεστικό)
4. Παναγιώτης Παπαζηλάκης, Μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου (Εκτελεστικό)
5. Μαρία Παπαζηλάκη, Μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου (Εκτελεστικό)
6. Μαρία Κυρτσοπούλου, Μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου (Ανεξάρτητο Μη εκτελεστικό)
7. Ανδρέας Κουτούπης, Μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου (Ανεξάρτητο Μη εκτελεστικό)
Η θητεία των ανωτέρω μελών του Διοικητικού Συμβουλίου λήγει την 15
η
Ιουλίου 2026, δυνάμενη να
παραταθεί έως την πρώτη τακτική γενική συνέλευση μετά τη λήξη της θητείας τους.
Κατά τη διάρκεια του 2021, το Διοικητικό Συμβούλιο ασκώντας τις αρμοδιότητές του
πραγματοποίησε 45 συνεδριάσεις στις οποίες συμμετείχαν όλα του τα μέλη.
Ακολουθεί ο πίνακας με τη σύνθεση του ΔΣ και των πλήθος των μετοχών της Εταιρείας που κατέχει
κάθε μέλος του.
Ετήσια Οικονομική Έκθεση
1 Ιαν – 31 Δεκ 2021
30
ΜΕΛΗ Δ.Σ. ΠΟΥ ΚΑΤΕΧΟΥΝ ΜΕΤΟΧΕΣ ΤΗΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑΣ ΚΑΤΑ ΤΗΝ 31/12/2021
Ονοματεπώνυμο
Ιδιότητα
Αριθμός
Μετοχών
Ποσοστό
Συμμετοχής
Πασχάλης Παπαζηλάκης
Πρόεδρος του Διοικητικού Συμβουλίου &
Διευθύνων Σύμβουλος, (Εκτελεστικό Μέλος)
5.292.473
38,71%
Θεόδωρος Ξεντές
Αντιπρόεδρος του Διοικητικού Συμβουλίου
(Ανεξάρτητο, Μη εκτελεστικό Μέλος)
0
0,00%
Χρήστος Παπαζηλάκης
Αναπληρωτής Διευθύνων Σύμβουλος του
Διοικητικού Συμβουλίου (Εκτελεστικό
Μέλος)
0
0,00%
Παναγιώτης Παπαζηλάκης
Μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου
(Εκτελεστικό)
0
0,00%
Μαρία Παπαζηλάκη
Μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου
(Εκτελεστικό)
0
0,00%
Μαρία Κυρτσοπούλου
Μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου
(Ανεξάρτητο, Μη Εκτελεστικό)
0
0,00%
Ανδρέας Κουτούπης
Μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου
(Ανεξάρτητο, Μη Εκτελεστικό)
0
0,00%
ΣΥΜΜΕΤΟΧΗ ΤΩΝ ΜΕΛΩΝ ΣΤΙΣ ΣΥΝΕΔΡΙΑΣΕΙΣ
ΣΥΜΜΕΤΟΧΗ ΜΕΛΩΝ Δ.Σ. ΣΤΙΣ ΣΥΝΕΔΡΙΑΣΕΙΣ ΤΟΥ Δ.Σ. (ΘΗΤΕΙΑ ΕΩΣ 15/7/2021)
Ονοματεπώνυμο
Ιδιότητα
Συμμετοχή στις
συνεδριάσεις
Σχόλια
Αθανάσιος Παπαζηλάκης
Πρόεδρος του Διοικητικού Συμβουλίου
(Εκτελεστικό Μέλος)
26/26
Λήξη θητείας
15.7.2021
Πασχάλης Παπαζηλάκης
Αντιπρόεδρος του Διοικητικού Συμβουλίου &
Διευθύνων Σύμβουλος, (Εκτελεστικό Μέλος)
26/26
Λήξη θητείας
15.7.2021
Δημήτριος Γιαννουλάκης
Μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου (Μη
Εκτελεστικό)
26/26
Λήξη θητείας
15.7.2021
Απόστολος
Χρυσοστομίδης
Μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου (Ανεξάρτητο,
Μη Εκτελεστικό)
26/26
Λήξη θητείας
15.7.2021
Χρήστος Καραβασίλης
Μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου (Ανεξάρτητο,
Μη Εκτελεστικό)
26/26
Λήξη θητείας
15.7.2021
ΣΥΜΜΕΤΟΧΗ ΜΕΛΩΝ Δ.Σ. ΣΤΙΣ ΣΥΝΕΔΡΙΑΣΕΙΣ ΤΟΥ Δ.Σ. (ΘΗΤΕΙΑ ΑΠΟ 15/7/21)
Ονοματεπώνυμο
Ιδιότητα
Συμμετοχή στις
συνεδριάσεις
Σχόλια
Πασχάλης Παπαζηλάκης
Πρόεδρος του Διοικητικού Συμβουλίου &
Διευθύνων Σύμβουλος, (Εκτελεστικό Μέλος)
19/19
Έναρξη θητείας
15.7.21
Θεόδωρος Ξεντές
Αντιπρόεδρος του Διοικητικού Συμβουλίου
(Ανεξάρτητο, Μη εκτελεστικό Μέλος)
19/19
Έναρξη θητείας
15.7.21
Χρήστος Παπαζηλάκης
Αναπληρωτής Διευθύνων Σύμβουλος του
Διοικητικού Συμβουλίου (Εκτελεστικό Μέλος)
19/19
Έναρξη θητείας
15.7.21
Παναγιώτης Παπαζηλάκης
Μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου (Εκτελεστικό)
19/19
Έναρξη θητείας
15.7.21
Μαρία Παπαζηλάκη
Μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου (Εκτελεστικό)
19/19
Έναρξη θητείας
15.7.21
Μαρία Κυρτσοπούλου
Μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου (Ανεξάρτητο,
Μη Εκτελεστικό)
19/19
Έναρξη θητείας
15.7.21
Ανδρέας Κουτούπης
Μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου (Ανεξάρτητο,
Μη Εκτελεστικό)
19/19
Έναρξη θητείας
15.7.21
Ετήσια Οικονομική Έκθεση
1 Ιαν – 31 Δεκ 2021
31
Βιογραφικά μελών Διοικητικού Συμβουλίου
ΠΑΣΧΑΛΗΣ ΠΑΠΑΖΗΛΑΚΗΣ
ΠΡΟΕΔΡΟΣ ΤΟΥ ΔΣ ΚΑΙ ΔΙΕΥΘΥΝΩΝ ΣΥΜΒΟΥΛΟΣ
Συνιδρυτής των εταιρειών Εβροφάρμα και Campus με τον αδερφό του Αθανάσιο Παπαζηλάκη,
αποτελεί μέλος του Δ.Σ. της πρώτης από το 1991 έως σήμερα και συμμετέχει στην διοίκηση της
δεύτερης από το 1996 έως σήμερα. Εξειδικεύεται στο κλείσιμο συμφωνιών πελατών, προμηθευτών
και παραγωγών Α’ υλών, ενώ συμμετείχε ενεργά στην οργάνωση της παραγωγικής διαδικασίας της
Εβροφάρμα από το 2008 έως το 2017 και της Εταιρείας Δοϊράνη Α.Ε. από το 2017 έως σήμερα. Το
2017 ίδρυσε ατομική επιχείρηση κτηνοτροφικής μονάδας κατσικιών.
ΘΕΟΔΩΡΟΣ Κ. ΞΕΝΤΕΣ
ΑΝΤΙΠΡΟΕΔΡΟΣ ΤΟΥ ΔΣ ΚΑΙ ΑΝΕΞΑΡΤΗΤΟ ΜΗ ΕΚΤΕΛΕΣΤΙΚΟ ΜΕΛΟΣ
Αποφοίτησε το 1989 από το τμήμα Διοίκησης Επιχειρήσεων της Ανώτατης Βιομηχανικής Σχολής
Θεσσαλονίκης (σημερινό Πανεπιστήμιο Μακεδονίας). Αποτελεί ανώτερο διοικητικό στέλεχος με
εμπειρία 35 ετών σε επιχειρήσεις διαφορετικών κλάδων οικονομικής δραστηριότητας, όπως
εξόρυξης, τροφίμων, κλωστοϋφαντουργίας, επεξεργασίας ξύλου, σε θέματα οικονομικής
λειτουργίας, οργάνωσης και διοίκησης, παραγωγής, ανάπτυξης, επίτευξης στόχων και εταιρικής
πολιτικής.
Έχει εκτενή εμπειρία σε λήψη αποφάσεων, καθορισμό στρατηγικής και υλοποίηση αποφάσεων του
Διοικητικού Συμβουλίου και ειδική εμπειρία σε οργάνωση και υλοποίηση έργου αναδιοργάνωσης
οικονομικών τμημάτων, ανάπτυξης ανθρώπινου δυναμικού, εξαγορών, χρηματοδοτήσεων,
αναδιαρθρώσεων δανείων. Μιλάει Αγγλικά και έχει παρακολουθήσει πληθώρα επιμορφωτικών
προγραμμάτων και διοργανώσεων τόσο εντός όσο και εκτός Ελλάδος.
ΧΡΗΣΤΟΣ ΠΑΠΑΖΗΛΑΚΗΣ
ΕΚΤΕΛΕΣΤΙΚΟ ΜΕΛΟΣ ΤΟΥ ΔΣ ΚΑΙ ΑΝΑΠΛΗΡΩΤΗΣ ΤΟΥ ΔΙΕΥΘΥΝΟΝΤΟΣ ΣΥΜΒΟΥΛΟΥ
Αποφοίτησε το 2013 από τη Σχολή Χημικών Μηχανικών του Εθνικού Μετσόβιου Πολυτεχνείου. Από
το 2015 μέχρι το 2017 ήταν Βοηθός Διευθυντή Εργοστασίου στην Εβροφάρμα, ενώ από το 2017
μέχρι σήμερα κατέχει τη θέση του Εμπορικού Διευθυντή. Μεταξύ των άλλων, τα καθήκοντά του
περιλαμβάνουν την επίτευξη του προϋπολογισμού πωλήσεων, την εφαρμογή της εμπορικής
πολιτικής για το σύνολο της ελληνικής αγοράς, συμφωνίες με μεγάλους εθνικούς πελάτες (key
accounts), ανάπτυξη πανελλαδικού δικτύου αντιπροσώπων, αλλά και την οργάνωση και
καθοδήγηση των τμημάτων σχετικών με την εμπορική δραστηριότητα ώστε να επιτυγχάνεται η
εύρυθμη λειτουργία και οι εταιρικοί στόχοι.
Ετήσια Οικονομική Έκθεση
1 Ιαν – 31 Δεκ 2021
32
ΠΑΝΑΓΙΩΤΗΣ ΠΑΠΑΖΗΛΑΚΗΣ
ΕΚΤΕΛΕΣΤΙΚΟ ΜΕΛΟΣ ΤΟΥ ΔΣ
Αποφοίτησε το 2013 από τη Σχολή Μηχανολόγων Μηχανικών του Εθνικού Μετσόβιου Πολυτεχνείου.
Την περίοδο 2009-2017 διετέλεσε Υπεύθυνος Μονάδας στην Campus ενώ από το 2017 έως το 2020
ασχολήθηκε ως Διευθυντής Τεχνικού Τμήματος της Εβροφάρμα με την βελτίωση της ποιότητας των
προϊόντων, την μείωση των φυρών παραγωγής και την τήρηση προληπτικών συντηρήσεων και
συντονισμό έκτακτων βλαβών.
Από το 2020 μέχρι σήμερα κατέχει τη θέση του Διευθυντή Εργοστασίου στην Εβροφάρμα, όπου
είναι υπεύθυνος των εγκαταστάσεων και των μηχανών του εργοστασίου, της επίτευξης του
προϋπολογισμού παραγωγής και διοικεί προσωπικό 70 ατόμων.
ΜΑΡΙΑ ΠΑΠΑΖΗΛΑΚΗ
ΕΚΤΕΛΕΣΤΙΚΟ ΜΕΛΟΣ ΤΟΥ ΔΣ
Αποφοίτησε το 2016 από το Τμήμα Πληροφορικής της Σχολής Θετικών Επιστημών του
Αριστοτελείου Πανεπιστημίου Θεσσαλονίκης. Διετέλεσε βοηθός στο τμήμα ποιοτικού ελέγχου της
Εβροφάρμα και εκπαιδεύτηκε σε όλες τις διαδικασίες του τμήματος. Εκπαιδεύτηκε, ακόμα, στο
σύστημα Διασφάλισης Ποιότητας και στα πρότυπα που εφαρμόζει η Εταιρεία και διετέλεσε βοηθός
διασφάλισης Ποιότητας.
Από το 2014 έως και σήμερα είναι Υπεύθυνη του Τμήματος Διασφάλισης Ποιότητας, Έρευνας και
Ανάπτυξης με κύρια καθήκοντα τον σχεδιασμό και τη διασφάλιση της εφαρμογής, διατήρησης και
επικαιροποίησης του συστήματος Διαχείρισης Ποιότητας σύμφωνα με τις απαιτήσεις των
προτύπων που εφαρμόζει η Εταιρεία, την επιθεώρηση των σχετικών διαδικασιών και την
γενικότερη εφαρμογή της Πολιτικής Ποιότητας της Εταιρείας.
ΜΑΡΙΑ ΚΥΡΤΣΟΠΟΥΛΟΥ
ΑΝΕΞΑΡΤΗΤΟ ΜΗ ΕΚΤΕΛΕΣΤΙΚΟ ΜΕΛΟΣ ΤΟΥ ΔΣ
Απόφοιτος του τμήματος Διοίκησης Επιχειρήσεων και Οργανισμών του Ελληνικού Ανοικτού
Πανεπιστημίου. Από το 1996 μέχρι το 2002 εργάστηκε σε λογιστικό γραφείο και από το 2002 έως
το 2013 ως Προϊστάμενη Οικονομικού τμήματος – λογιστηρίου και Υπεύθυνη Εξυπηρέτησης
Μετόχων.
Από το 2013 μέχρι σήμερα εργάζεται κυρίως σε εταιρείες τροφίμων, ως προϊστάμενη του
Οικονομικού τμήματος – λογιστηρίου με αρμοδιότητες τον έλεγχο της ορθής λειτουργίας όλων των
τμημάτων του λογιστηρίου, τον έλεγχο των μηνιαίων αποτελεσμάτων της Εταιρείας, την σύνταξη
και παρακολούθηση του Προϋπολογισμού ως προς τα κόστη, την κατάρτιση των οικονομικών
καταστάσεων και την παρακολούθηση της ρευστότητας.
Ετήσια Οικονομική Έκθεση
1 Ιαν – 31 Δεκ 2021
33
ΑΝΔΡΕΑΣ ΚΟΥΤΟΥΠΗΣ
ΑΝΕΞΑΡΤΗΤΟ ΜΗ ΕΚΤΕΛΕΣΤΙΚΟ ΜΕΛΟΣ ΤΟΥ ΔΣ
Είναι κάτοχος πλήθους ακαδημαϊκών τίτλων, μεταξύ άλλων προπτυχιακού τίτλου του τμήματος
Δημόσιας Διοίκησης του Πάντειου Πανεπιστημίου, Degree of Master of Science στον Εσωτερικό
Έλεγχο και Διοίκηση από το City University Business School στο Λονδίνο και Διδακτορικού
Διπλώματος (PhD) στο γνωστικό αντικείμενο της Λογιστικής και Ελεγκτικής του Πάντειου
Πανεπιστημίου. Είναι πιστοποιημένος Ελεγκτής στο Risk Management, κατέχει άδεια Ασκήσεως
Επαγγέλματος Λογιστή – Φοροτέχνη (Α’ Τάξης), Ορκωτού Εσωτερικού Ελεγκτή και είναι
πιστοποιημένος Ελεγκτής Συστημάτων Εσωτερικού Ελέγχου.
Έχει διδάξει σε Πανεπιστήμια του εσωτερικού και του εξωτερικού, ενώ έχει εργαστεί στον τομέα
του εσωτερικού ελέγχου και της διαχείρισης κινδύνων σε διάφορες Εταιρείας στην Ελλάδα. Από το
2010 έως σήμερα διατελεί Πρόεδρος του Διοικητικού Συμβουλίου της KnR, Governance, Risk,
Compliance & Internal Audit Service.
Πολιτική Αποδοχών Μελών Διοικητικού Συμβουλίου
Η Εταιρεία θέσπισε πολιτική Αποδοχών με την Έκτακτη Γενική Συνέλευση της 18
ης
Δεκεμβρίου 2019,
όπου περιγράφονται οι βασικές αρχές και κανόνες σχετικά με τις αποδοχές των μελών Διοικητικού
Συμβουλίου και των ανωτάτων Διευθυντικών στελεχών και ισχύει για τέσσερα 4 έτη από την εν
λόγω ημερομηνία, εκτός αν αναθεωρηθεί και/ή τροποποιηθεί νωρίτερα δυνάμει άλλης απόφασης
της Γενικής Συνέλευσης των Μετόχων της Εταιρείας.
Σύμφωνα με το άρθρο 110 του Ν. 4548/2018, η πολιτική αποδοχών ισχύει και εφαρμόζεται για όλα
τα μέλη του Δ.Σ., καθώς και για τα Ανώτατα Διευθυντικά στελέχη.
Η πολιτική ορίζει, αφενός (i) τα υφιστάμενα δικαιώματα των μελών Δ.Σ. και τις υποχρεώσεις της
Εταιρείας προς αυτά και αφετέρου (ii) τους όρους, βάσει των οποίων θα παρέχονται αμοιβές, στο
μέλλον, σε υφιστάμενα και/ή νέα μέλη Δ.Σ. κατά τη διάρκεια ισχύος της. Η πολιτική αντικατοπτρίζει
τις ισχύουσες συμφωνίες ως προς τις αποδοχές των Εκτελεστικών μελών Δ.Σ.. Επιπλέον, η πολιτική
λαμβάνει υπόψη τις διατάξεις του καταστατικού της Εταιρείας, τον Κώδικα Εταιρικής
Διακυβέρνησης της Εταιρείας, καθώς και τον Εσωτερικό Κανονισμό Λειτουργίας της Εταιρείας. Η
Πολιτική διατίθεται στον διαδικτυακό τόπο της Εταιρείας www.evrofarma.gr
Τα μέλη του Δ.Σ. λαμβάνουν αμοιβή, είτε για την άσκηση των καθηκόντων τους ως μέλη του Δ.Σ. και
τη συμμετοχή τους σε αυτό, είτε, σε περίπτωση που συνδέονται με την Εταιρεία με σύμβαση
εργασίας, ως Διευθυντικά Στελέχη, για παρεχόμενες προς την Εταιρεία υπηρεσίες βάσει σύμβασης
εργασίας. Σε κάθε περίπτωση όλες οι αμοιβές των μελών του Δ.Σ. εγκρίνονται κατ’ έτος από τη
Γενική Συνέλευση των μετόχων της Εταιρείας σύμφωνα με το Καταστατικό και το Νόμο.
Η πολιτική αποδοχών προβλέπει μεταβλητές αποδοχές για τα Εκτελεστικά μέλη Δ.Σ. ώστε να
ευθυγραμμίσει τα συμφέροντα των Εκτελεστικών μελών Δ.Σ. με αυτά της Εταιρείας και να
διασφαλίσει ότι τα κριτήρια απόδοσης που θα εφαρμοστούν βασίζονται σε μακροπρόθεσμους
δείκτες απόδοσης και βιωσιμότητας της Εταιρείας.
Η πολιτική αποδοχών καλύπτει το σύνολο των αποδοχών που είτε καταβάλλονται, είτε ενδεχόμενα
δύνανται να καταβάλλονται στα μέλη του Δ.Σ. Συγκεκριμένα περιλαμβάνονται οι σταθερές
αποδοχές, οι μεταβλητές αποδοχές, και οι παροχές αυτών.
Ετήσια Οικονομική Έκθεση
1 Ιαν – 31 Δεκ 2021
34
Με τον Όμιλο συνδέονται μέλη του Δ.Σ. τα οποία λαμβάνουν αμοιβές, για παρεχόμενες προς την
Εταιρεία υπηρεσίες καθώς και για τις συνεδριάσεις του Διοικητικού Συμβουλίου. Οι
καταβαλλόμενες αμοιβές με βάση την πολιτική αποδοχών της Εταιρείας ανέρχονται σε € 67 χιλ.
για τη χρήση 2021. Επίσης, για την άσκηση των καθηκόντων του στον Πρόεδρο της Επιτροπής
Ελέγχου και μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου καταβλήθηκαν αμοιβές ποσού € 7 χιλ. για τη χρήση
2021.
Πολιτική Καταλληλότητας
Η Πολιτική Καταλληλότητας (εφεξής η «Πολιτική») για τα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου της
Εταιρείας ορίζει τις βασικές αρχές και το πλαίσιο για την επιλογή, την ανανέωση της θητείας και
την αντικατάσταση των μελών του Δ.Σ., καθώς και τα κριτήρια που έχουν τεθεί για το σκοπό αυτό.
Η Πολιτική είναι πλήρως εναρμονισμένη με τις ισχύουσες διατάξεις της Ελληνικής νομοθεσίας που
αφορούν στην εταιρική διακυβέρνηση ανωνύμων εταιριών και ειδικότερα στα προβλεπόμενα με το
άρθρο 3 του Νόμου 4706/2020 και την Εγκύκλιο 60/2020 της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς, καθώς και
με το Καταστατικό της Εταιρείας.
Κατά τη διαμόρφωσή της έχει ληφθεί υπόψη το μέγεθος, η εσωτερική οργάνωση, η φύση και η
πολυπλοκότητα των δραστηριοτήτων της Εταιρείας.
Σκοπός της Πολιτικής είναι:
• Ο καθορισμός γενικών αρχών και κατευθύνσεων προς την Επιτροπή Αμοιβών και Υποψηφιοτήτων
για την επιλογή, αξιολόγηση και πρόταση υποψηφίων μελών στο Δ.Σ.
• Ο καθορισμός κριτηρίων για την αξιολόγηση της ατομικής και της συλλογικής καταλληλότητας
των μελών του Δ.Σ..
Ταυτόχρονα, η Πολιτική αποτυπώνει τη δέσμευση και τους στόχους της Εταιρείας αναφορικά με
την κατάλληλη και ποιοτική στελέχωση του Δ.Σ. με γνώμονα το εταιρικό συμφέρον, τον
αναπτυξιακό και στρατηγικό σχεδιασμό της Εταιρείας, τη διαφάνεια, την ανταγωνιστικότητα, την
αποτελεσματικότητα και την εφαρμογή βέλτιστων πρακτικών εταιρικής διακυβέρνησης.
Τα κριτήρια αξιολόγησης που θεσπίζει η Πολιτική Καταλληλότητας είναι τα εξής:
1. Ατομική Καταλληλότητα
✓ Επάρκεια γνώσεων και δεξιοτήτων
✓ Εχέγγυα Ήθους και Φήμη
✓ Σύγκρουση συμφερόντων
✓ Εκλεξιμότητα-Μη συνδρομή λόγου υπαιτιότητας για ζημιογόνες συναλλαγές
✓ Ανεξαρτησία κρίσης
✓ Διάθεση επαρκούς χρόνου
2. Συλλογική Καταλληλότητα
3. Κριτήρια Πολυμορφίας
Περισσότερες πληροφορίες αναφορικά με την Πολιτική και το περιεχόμενό της διατίθενται στο
διαδικτυακό τόπο της Εταιρείας https://evrofarma.gr/images/PDF/Etairiki-
Diakyvernisi/ΕΒΡΟΦΑΡΜΑ_ΠΟΛΙΤΙΚΗ_ΚΑΤΑΛΛΗΛΟΤΗΤΑΣ.pdf.
Ετήσια Οικονομική Έκθεση
1 Ιαν – 31 Δεκ 2021
35
β) Επιτροπή Ελέγχου
Η Επιτροπή Ελέγχου αποτελεί επιτροπή του Διοικητικού Συμβουλίου και τα μέλη της ορίζονται
από την Γενική Συνέλευση των μετόχων, σύμφωνα με τα οριζόμενα στο άρθρο 44 του Νόμου
4449/2017, όπως τροποποιήθηκε από το άρθρο 74 του Ν.4706/2020. Η Επιτροπή Ελέγχου έχει
θητεία ίση με την θητεία του Διοικητικού Συμβουλίου, ήτοι ως την 15.07.2026. Ο Πρόεδρος της
Επιτροπής Ελέγχου ομοίως ορίζεται από τη Γενική Συνέλευση των μετόχων. Τα μέλη της Επιτροπής
Ελέγχου ως σύνολο έχουν προσόντα σχετικά με τους τομείς στους οποίους δραστηριοποιείται η
Εταιρεία, δηλαδή των τροφίμων, ενώ ένα τουλάχιστο μέλος έχει γνώσεις λογιστικής και ελεγκτικής.
Αρμοδιότητες της Επιτροπής Ελέγχου
Οι υποχρεώσεις της Επιτροπής Ελέγχου, σύμφωνα με το Νόμο 4449/2017, περιλαμβάνουν:
▪ την ενημέρωση του Διοικητικού Συμβουλίου για το αποτέλεσμα του υποχρεωτικού ελέγχου
επεξηγώντας πως αυτός συνέβαλε στην ακεραιότητα της χρηματοοικονομικής
πληροφόρησης
▪ την παρακολούθηση της διαδικασίας χρηματοοικονομικής πληροφόρησης και κατ’
επέκταση την αξιοπιστία των οικονομικών καταστάσεων
▪ την παρακολούθηση του υποχρεωτικού ελέγχου των ετήσιων εταιρικών και ενοποιημένων
οικονομικών καταστάσεων και ιδίως την απόδοσή του λαμβάνοντας υπόψη οποιαδήποτε
πορίσματα και συμπεράσματα της αρμόδιας αρχής σύμφωνα με την παράγραφο 6 του
άρθρου 26 του Κανονισμού (ΕΕ) 537/2014
▪ την επισκόπηση και παρακολούθηση της ανεξαρτησίας των ορκωτών ελεγκτών λογιστών
ή των ελεγκτικών γραφείων και ιδίως την καταλληλότητα παροχής μη ελεγκτικών
υπηρεσιών στην ελεγχόμενη οντότητα σύμφωνα με το άρθρο 5 του Κανονισμού (ΕΕ)
537/2014
▪ την ευθύνη για τη διαδικασία επιλογής των ορκωτών ελεγκτών λογιστών ή ελεγκτικών
εταιριών και την υποβολή σύστασης προς το Διοικητικό Συμβούλιο για τον διορισμό
νόμιμων ελεγκτών ή ελεγκτικών γραφείων
▪ την παρακολούθηση της αποτελεσματικότητας των συστημάτων των συστημάτων
εσωτερικού ελέγχου (Πολιτικές -Διαδικασίες και δικλείδες ασφαλείας), κανονιστικής
συμμόρφωσης, διασφάλισης ποιότητας και διαχείρισης κινδύνων της Εταιρείας όσον αφορά
τη χρηματοοικονομική πληροφόρηση της Εταιρείας, και της μονάδας Εσωτερικού Ελέγχου
χωρίς να παραβιάζει την ανεξαρτησία της
▪ την επισκόπηση της διαχείρισης των κυριότερων κινδύνων και αβεβαιοτήτων της Εταιρείας
και την περιοδική αναθεώρησή τους
▪ την επισκόπηση των οικονομικών εκθέσεων, ετήσιων και εξαμηνιαίων, πριν την έγκρισή
τους από το Δ.Σ., προκειμένου να αξιολογήσει την πληρότητα και τη συνέπεια αυτών ως
προς τη διαθέσιμη πληροφόρηση και τις λογιστικές αρχές που εφαρμόζει η Εταιρεία, και
ενημερώνει το Δ.Σ. μέσω σχετικής αναφοράς
▪ αξιολογεί την επάρκεια, τη στελέχωση και την οργανωτική δομή της μονάδας Εσωτερικού
Ελέγχου της Εταιρείας και εντοπίζει τυχόν αδυναμίες της, ενώ προτείνει στο Δ.Σ. τον
επικεφαλής της μονάδας Εσωτερικού Ελέγχου
▪ λαμβάνει εκθέσεις από τη μονάδα Εσωτερικού Ελέγχου, μέσω των οποίων ενημερώνεται
για τα σημαντικότερα θέματα που ανέκυψαν κατά τη διενέργεια των ελέγχων της μονάδας
Εσωτερικού Ελέγχου και τις οποίες υποβάλλει με την προσθήκη τυχόν παρατηρήσεων στο
Δ.Σ.
▪ επισκοπεί και εισηγείται προς έγκριση στο Δ.Σ. τον Κανονισμό Λειτουργίας της μονάδας
Εσωτερικού Ελέγχου
Ετήσια Οικονομική Έκθεση
1 Ιαν – 31 Δεκ 2021
36
▪ εγκρίνει και παρακολουθεί την εφαρμογή του ετήσιου πλάνου κανονιστικής συμμόρφωσης
της Εταιρείας
▪ επιλέγει και εισηγείται στο Δ.Σ. τον ορισμό του ανεξάρτητου εξωτερικού αξιολογητή για
τη διενέργεια περιοδικής αξιολόγησης της επάρκειας του συστήματος εσωτερικού ελέγχου
και της εφαρμογής των διατάξεων περί εταιρικής διακυβέρνησης του Ν. 4706/2020,
παρακολουθεί το έργο του αξιολογητή και ενημερώνει το Δ.Σ. για τα αποτελέσματα της
αξιολόγησης
Πεπραγμένα Επιτροπής Ελέγχου
1. Εισαγωγή
Η παρούσα έκθεση της Επιτροπή Ελέγχου έχει σκοπό την ενημέρωση της Γενικής Συνέλευσης των
Μετόχων για το έργο της κατά την διάρκεια της χρήσης 1/1/2021-31/12/2021, μέσω των
συνεδριάσεών της.
2. Σκοπός
Βασικός στόχος της Επιτροπής Ελέγχου είναι να συνδράμει σε ένα αποτελεσματικό πλαίσιο
Εταιρικής Διακυβέρνησης, παρέχοντας υποστήριξη προς το Δ.Σ. στην άσκηση των εποπτικών
αρμοδιοτήτων του και την εκπλήρωση των υποχρεώσεών του έναντι των μετόχων, της επενδυτικής
κοινότητας και τρίτων ενδιαφερομένων, ιδιαιτέρως όσον αφορά την χρηματοοικονομική
πληροφόρηση, την εποπτεία του τακτικού και του Εσωτερικού ελέγχου, καθώς και την επίβλεψη
της αποτελεσματικότητας του Συστήματος Εσωτερικού Ελέγχου (ΣΕΕ) της Εταιρείας , σύμφωνα µε
το ισχύον νομοθετικό και κανονιστικό πλαίσιο και τον Κανονισμό Λειτουργίας της.
Οι αρμοδιότητες και τα καθήκοντα της Επιτροπής Ελέγχου ορίζονται στην παρ. 3 του άρθρου 44
του Ν. 4449/2017 όπως και από τις αποφάσεις της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς και αναλύονται
διεξοδικά στον Κανονισμό της Επιτροπής Ελέγχου, ο οποίος είναι αναρτημένος στην εταιρική
ιστοσελίδα.
3. Σύνθεση και Θητεία
Η σύνθεση της Επιτροπής Ελέγχου έως την 15/7/2021 ήταν η εξής:
▪ Απόστολος Χρυσοστομίδης του Αχιλλέως, Πρόεδρος, ανεξάρτητο μέλος
▪ Χρήστος Καραβασίλης του Μαργάζη, ανεξάρτητο μη εκτελεστικό μέλος Δ.Σ.
▪ Δημήτριος Γιανουλάκης του Πασχάλη, μη εκτελεστικό μέλος Δ.Σ.
Την 15.07.2021 το νέο Διοικητικό Συμβούλιο όρισε τα τρία νέα μέλη της Επιτροπής Ελέγχου, που
συνεχίζει και αποτελεί επιτροπή του Διοικητικού Συμβουλίου υπό την έννοια του άρθρου 44 παρ. 1
(αα) του Ν. 4449/2017
Τα μέλη
▪ Ανδρέας Κουτούπης του Γεωργίου, Πρόεδρος της Επιτροπής ανεξάρτητο μη εκτελεστικό μέλος
Δ.Σ.
▪ Θεόδωρος Ξεντές του Κυρίλλου, Μέλος της Επιτροπής, ανεξάρτητο μη εκτελεστικό μέλος Δ.Σ.
▪ Μαρία Κυρτσοπούλου του Χρυστοστόμου, Μέλος της Επιτροπής, ανεξάρτητο μη εκτελεστικό
μέλος Δ.Σ.
είναι ανεξάρτητα μη εκτελεστικά μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου, σύμφωνα με την απόφαση της
τακτικής Γενικής Συνέλευσης την 15.7.2021 και τις διατάξεις του άρθρου 44 του Ν. 4449/2017, τα
οποία ικανοποιούν τα κριτήρια ανεξαρτησίας του άρθρου 4 του ν. 3016/2002 και του ν.4706/2020
άρθρο 9 παρ. 1 και 2. Τα μέλη πληρούν τα κριτήρια καταλληλότητας και έχουν επαρκή γνώση του
Ετήσια Οικονομική Έκθεση
1 Ιαν – 31 Δεκ 2021
37
κλάδου των Τροφίμων, στον οποίο δραστηριοποιείται η εταιρεία, ενώ το κριτήριο επαρκούς γνώσης
λογιστικής και ελεγκτικής πληρείται από τον Πρόεδρο της Επιτροπής κ. Ανδρέα Κουτούπη. Η
θητεία της έχει οριστεί ίση με την θητεία του Διοικητικού Συμβουλίου, ήτοι ως τις 15.7.2026,
δυνάμενη να παραταθεί αυτόματα μέχρι τη λήξη της προθεσμίας, εντός της οποίας θα πρέπει να
συνέλθει η αμέσως επόμενη Τακτική Γενική Συνέλευση του έτους 2026 και μέχρι τη λήψη της
σχετικής απόφασης.
4. Συνεδριάσεις Επιτροπής Ελέγχου και κυριότερα θέματα
Κατά την διάρκεια του έτους 2021 η Επιτροπή Ελέγχου συνεδρίασε οκτώ (8) φορές. Στους
παρακάτω πίνακες απεικονίζονται οι συμμετοχές των μελών στις συνεδριάσεις της Επιτροπής
Ελέγχου, σύμφωνα με το διάστημα θητείας:
ΠΙΝΑΚΑΣ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ ΜΕΛΩΝ Ε.Ε. ΣΤΙΣ ΣΥΝΕΔΡΙΑΣΕΙΣ ΤΗΣ Ε.Ε. (ΘΗΤΕΙΑ ΕΩΣ 15/7/2021)
Ονοματεπώνυμο
Ιδιότητα
Συμμετοχή στις
συνεδριάσεις
Σχόλια
Δημήτριος Γιαννουλάκης
Μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου (Μη
Εκτελεστικό)
4/4
Λήξη θητείας
15/7/2021
Απόστολος Χρυσοστομίδης
Μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου
(Ανεξάρτητο, Μη Εκτελεστικό)
4/4
Λήξη θητείας
15/7/2021
Χρήστος Καραβασίλης
Μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου
(Ανεξάρτητο, Μη Εκτελεστικό)
4/4
Λήξη θητείας
15/7/2021
ΠΙΝΑΚΑΣ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ ΜΕΛΩΝ Ε.Ε. ΣΤΙΣ ΣΥΝΕΔΡΙΑΣΕΙΣ ΤΗΣ Ε.Ε. (ΘΗΤΕΙΑ ΕΩΣ 15/7/2021)
Ονοματεπώνυμο
Ιδιότητα
Συμμετοχή στις
συνεδριάσεις
Σχόλια
Ανδρέας Κουτούπης
Μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου
(Ανεξάρτητο, Μη Εκτελεστικό)
4/4
Έναρξη θητείας
15/7/21
Θεόδωρος Ξεντές
Αντιπρόεδρος του Διοικητικού Συμβουλίου
(Ανεξάρτητο, Μη εκτελεστικό Μέλος)
4/4
Έναρξη θητείας
15/7/21
Μαρία Κυρτσοπούλου
Μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου
(Ανεξάρτητο, Μη Εκτελεστικό)
4/4
Έναρξη θητείας
15/7/21
Η Επιτροπή Ελέγχου επισκοπεί, επιβλέπει και αξιολογεί όλα τα θέματα που άπτονται των
αρμοδιοτήτων της. Τα κύρια από αυτά που κλήθηκε να διαχειριστεί κατά την διάρκεια του 2021
είναι τα εξής:
4.1 Χρηματοοικονομική Πληροφόρηση
→ Επισκόπησε τις οικονομικές εκθέσεις, ετήσιες και εξαμηνιαίες, πριν την έγκρισή τους από
το Δ.Σ., προκειμένου να αξιολογήσει την πληρότητα και τη συνέπεια αυτών ως προς τη
διαθέσιμη πληροφόρηση και τις λογιστικές αρχές που εφαρμόζει η Εταιρεία. Για τον σκοπό
αυτό έλαβε υπόψιν της την Έκθεση Ελέγχου και την Συμπληρωματική Έκθεση των Ορκωτών
Ελεγκτών Λογιστών. Ομοίως, επισκόπησε και τα βασικά οικονομικά μεγέθη των
ενοποιημένων οικονομικών αποτελεσμάτων του εννεαμήνου 2021, έπειτα από σχετική
απαίτηση της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς
4.2 Εξωτερικός Έλεγχος
→ Έλαβε δήλωση της ανεξαρτησίας των Ορκωτών Ελεγκτών Λογιστών της εταιρείας «KSi
Greece ΟΡΚΩΤΟΙ ΕΛΕΓΚΤΕΣ ΛΟΓΙΣΤΕΣ ΚΑΙ ΣΥΜΒΟΥΛΟΙ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΕΩΝ ΙΚΕ.», επισκόπησε την
σύμβασή τους με την εταιρεία για τις παρεχόμενες υπηρεσίες και επιβεβαίωσε ότι δεν
αναιρείται η ανεξαρτησία τους.
Ετήσια Οικονομική Έκθεση
1 Ιαν – 31 Δεκ 2021
38
→ Ενημερώθηκε από τους Ορκωτούς Ελεγκτές Λογιστές και εξέτασε το ετήσιο πρόγραμμα
υποχρεωτικών ελέγχων και την μεθοδολογία ελέγχου. Παρακολούθησε τον υποχρεωτικό
έλεγχο των ετήσιων και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων και την απόδοση
αυτών.
→ Εισηγήθηκε προς το Διοικητικό Συμβούλιο τον εκ νέου διορισμό της Ελεγκτικής Εταιρείας
«KSi Greece ΟΡΚΩΤΟΙ ΕΛΕΓΚΤΕΣ ΛΟΓΙΣΤΕΣ ΚΑΙ ΣΥΜΒΟΥΛΟΙ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΕΩΝ ΙΚΕ.» σε ότι αφορά
τον τακτικό και φορολογικό έλεγχο της εταιρείας, αξιολογώντας παράλληλα προσφορές
και από άλλες ελεγκτικές εταιρείες.
4.3 Σύστημα Εσωτερικού Ελέγχου και Μονάδα Εσωτερικού Ελέγχου
→ Παρακολούθησε την αποτελεσματικότητα του Συστήματος Εσωτερικού Ελέγχου (Πολιτικές
-Διαδικασίες και δικλείδες ασφαλείας), κανονιστικής συμμόρφωσης, διασφάλισης
ποιότητας και διαχείρισης κινδύνων της Εταιρείας όσον αφορά τη χρηματοοικονομική
πληροφόρηση της Εταιρείας, και της μονάδας Εσωτερικού Ελέγχου χωρίς να παραβιάζει
την ανεξαρτησία της.
→ Παρακολούθησε όλες τις εργασίες που πραγματοποιήθηκαν για την συμμόρφωση της
εταιρείας στις απαιτήσεις του νέου νόμου 4706/2020, λαμβάνοντας υπόψιν όλες τις
σχετικές αποφάσεις και επιστολές της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς, καθώς και τον Κώδικα
Εταιρικής Διακυβέρνησης.
→ Εισηγήθηκε υιοθέτηση πλαισίου διαχείρισης κινδύνων.
→ Εισηγήθηκε προς το Διοικητικό Συμβούλιο πρόταση για τη στελέχωση της μονάδας
Εσωτερικού Ελέγχου της Εταιρείας και πιο συγκεκριμένα τον επικεφαλή της μονάδας
Εσωτερικού Ελέγχου.
→ Έλαβε εκθέσεις από τη μονάδα Εσωτερικού Ελέγχου, ενώ πραγματοποίησε τακτικές
συναντήσεις με τον Εσωτερικό Ελεγκτή προκειμένου, εκτός των εκθέσεων εσωτερικού
ελέγχου, να συζητηθούν λειτουργικά και οργανωτικά θέματα. Στην Επιτροπή υποβλήθηκαν,
κατά την διάρκεια του έτους, έξι εκθέσεις προόδου με τα σημαντικότερα ευρήματα, για τις
οποίες ενημερώθηκε το ΔΣ συμπεριλαμβανομένων των σημαντικότερων ευρημάτων και του
τρόπου αντιμετώπισής τους..
→ Ενέκρινε το ετήσιο πλάνο ελέγχων.
4.4 Λοιπά θέματα
→ Εισηγήθηκε προς έγκριση τις υποψηφιότητες και τις αμοιβές των μελών Διοικητικού
Συμβουλίου που εκλέχθηκαν κατά την 15/7/2021, του Οικονομικού Διευθυντή και του
Επικεφαλή της Μονάδας Εσωτερικού Ελέγχου.
→ Ενέκρινε ενδεικτική ατζέντα συνεδριάσεών της.
→ Ανάλογα με τα θέματα των συνεδριάσεων, η Επιτροπή Ελέγχου κάλεσε αρμόδια στελέχη
της εταιρείας προκειμένου να συζητήσει θέματα που άπτονται των αρμοδιοτήτων τους.
→ Η Επιτροπή Ελέγχου ενημέρωσε την Γενική Συνέλευση των Μετόχων της εταιρίας, για τα
πεπραγμένα της χρήσης του 2020, σύμφωνα με τις απαιτήσεις του νόμου.
4.5 Πολιτική Βιώσιμης Ανάπτυξης
Σύμφωνα με το άρθρο 44 παρ. 1 του ν. 4449/2017 (περ. θ) και τις ενσωματωμένες αλλαγές του
ν.4706/2020 άρθρο 74, η ετήσια έκθεση πεπραγμένων περιλαμβάνει περιγραφή της πολιτικής
βιώσιμης ανάπτυξης που ακολουθεί η εταιρεία.
Ετήσια Οικονομική Έκθεση
1 Ιαν – 31 Δεκ 2021
39
Κατά την έννοια του Παραρτήματος Α΄ του ν. 4308/2014 (Οντότητα- Entity, Οντότητες δημοσίου
ενδιαφέροντος- Public Interest Entities, Περίπτωση α’), στις μη χρηματοοικονομικές καταστάσεις,
υποχρεούνται να περιγράψουν την πολιτική βιώσιμης ανάπτυξης οι εταιρίες που κατά την
ημερομηνία κλεισίματος του ισολογισμού τους, υπερβαίνουν το μέσο αριθμό των πεντακοσίων
(500) εργαζομένων κατά τη διάρκεια του οικονομικού έτους. Η εταιρεία, λόγω μεγέθους, δεν
υπάγεται μέσα σε αυτή τη κατηγορία εταιρειών και κατ’ επέκταση στην υποχρέωση περιγραφής
της εν λόγω πολιτικής.
Σημειώνεται ωστόσο, πως με αφορμή την εφαρμογή του ν. 4706/2020 (άρθρο 14 παρ. 1 περ. ιβ) περί
εταιρικής διακυβέρνησης, η εταιρεία έχει θεσπίσει πολιτική βιώσιμης ανάπτυξης, χωρίς να
απαιτείται υποχρεωτικά, όπου προσεγγίζεται το πλαίσιό της μέσω των βασικών πυλώνων της
εταιρικής διακυβέρνησης, του ανθρώπινου δυναμικού, της αγοράς, του περιβάλλοντος και της
κοινωνίας.
5. Κανονισμός Λειτουργίας Επιτροπής Ελέγχου
Ο Κανονισμός Λειτουργίας της Επιτροπής Ελέγχου εγκρίθηκε και τέθηκε σε ισχύ με την απόφαση
10/14-04-2020 του Διοικητικού Συμβουλίου της Εταιρείας έπειτα από συνεδρίασή του και στη
συνέχεια τροποποιήθηκε με την απόφαση 21/30-06-2021. Ο Κανονισμός είναι διαθέσιμος και στην
εταιρική ιστοσελίδα στον παρακάτω σύνδεσμο: Κανονισμός Λειτουργίας Επιτροπής Ελέγχου.
γ) Επιτροπή Αμοιβών και Υποψηφιοτήτων
Ο βασικός ρόλος της Επιτροπής είναι αφενός η υποστήριξη του Διοικητικού Συμβουλίου ( εφεξής
το «ΔΣ») της Εταιρείας στη διαδικασία κατάρτισης της Πολιτικής Αποδοχών της Εταιρείας
σύμφωνα με το άρθρο 110 του Ν. 4548/2018, της Έκθεσης Αποδοχών σύμφωνα με το άρθρο 112 του
Ν.4548/2018, και σχετικά με τις αποδοχές των διευθυντικών στελεχών της Εταιρείας σύμφωνα με
την περίπτωση «β» του άρθρου 11 του Ν. 4706/2020. Επιπλέον, μεριμνά για τον εντοπισμό, την
αξιολόγηση και τελικά την εισήγηση προτάσεων προς το ΔΣ προσώπων κατάλληλων για την
απόκτηση της ιδιότητας του μέλους ΔΣ ή κάποιας επιτροπής του, σύμφωνα με την υφιστάμενη
Πολιτικής Καταλληλότητας που εφαρμόζει η Εταιρεία.
Αρμοδιότητες της Επιτροπής Αποδοχών
Η Επιτροπή, σύμφωνα με τα άρθρα 109 ως 112 του ν. 4548/2018, και το άρθρο 11 του ν.4706/2020
αναφορικά με την λειτουργία της Επιτροπής Αποδοχών του ΔΣ έχει τις ως κάτωθι αρμοδιότητες:
− Την περιοδική επανεξέταση και διατύπωση προτάσεων προς το ΔΣ σχετικά με την Πολιτική
Αποδοχών που υποβάλλεται προς έγκριση στη Γενική Συνέλευση, σύμφωνα με την παρ. 2 του
άρθρου 110 του ν. 4548/2018,
− Τη διατύπωση προτάσεων προς το ΔΣ σχετικά με τις αποδοχές των μελών ΔΣ, του Διευθύνοντος
Συμβούλου και όσων εμπίπτουν στο πεδίο εφαρμογής της πολιτικής αποδοχών σύμφωνα με το
Καταστατικό της (άρθρο 110 του ν. 4548/2018).
− Την εξέταση των πληροφοριών που περιλαμβάνονται στο τελικό σχέδιο της ετήσιας έκθεσης
αποδοχών, και την παροχή της γνώμης της προς το ΔΣ, πριν από την υποβολή της έκθεσης στη
Γενική Συνέλευση.
− Τη διατύπωση προτάσεων σχετικά με τις αποδοχές των διευθυντικών στελεχών της Εταιρείας
και ιδίως του επικεφαλής της μονάδας εσωτερικού ελέγχου.
− Την υποβολή προτάσεων στο ΔΣ για οποιαδήποτε επιχειρησιακή πολιτική συνδεόμενη με αμοιβές.
Ετήσια Οικονομική Έκθεση
1 Ιαν – 31 Δεκ 2021
40
Αρμοδιότητες της Επιτροπής Ανάδειξης Υποψηφιοτήτων
Στα καθήκοντα της Επιτροπής αναφορικά με τις προβλέψεις του Άρθρου 12 του ν.4706/2020
περιλαμβάνονται τα εξής:
− Η υποβολή προτάσεων επί του περιεχομένου της Πολιτικής Καταλληλότητας της Εταιρείας και
ειδικότερα αναφορικά με τις αρχές και τα κριτήρια ατομικής και συλλογικής και πολυμορφίας του
ΔΣ για την επιλογή, ανανέωση και την αντικατάσταση μελών ΔΣ.
− Ο καθορισμός των κριτηρίων ορισμού νέων μελών (όπως των προσόντων, των γνώσεων, των
ικανοτήτων, της εμπειρίας, της ανεξαρτησίας, του ήθους, της ακεραιότητας του χαρακτήρα των
υποψήφιων νέων μελών) βάσει της Πολιτικής Καταλληλότητας, της υφιστάμενης σύνθεσης του ΔΣ
και της θέσης του ΔΣ προς κάλυψη.
− Η μέριμνα για την επικοινωνία της εκάστοτε θέσης προς κάλυψη (προς μέτοχους ή άλλο
ενδιαφερόμενο μέλος), το σχεδιασμό, την υλοποίηση και παρακολούθηση της διαδικασίας
ανάδειξης για την εισήγηση στο ΔΣ των υποψήφιων μελών προς ψήφιση όπως περιγράφεται στο
Άρθρο 5 του παρόντος κανονισμού.
− Η εξέταση πριν την ανάθεση αρμοδιοτήτων κάθε νέου μέλους της πλήρωσης των κριτηρίων
συλλογικής καταλληλότητας του ΔΣ και της ατομικής καταλληλότητας του υποψήφιου μέλους
αναφορικά με τα κριτήρια ανεξαρτησίας, σύγκρουσης συμφερόντων, εκλογιμότητας (μη έκδοση
τελεσίδικης απόφασης για ζημιογόνες συναλλαγές) αλλά και δυνατότητας διάθεσης επαρκούς
χρόνου.
− Η ετήσια αξιολόγηση του μεγέθους, της σύνθεσης, της ισορροπίας γνώσεων και ικανοτήτων του
υφιστάμενου ΔΣ και της πλήρωσης των κριτηρίων ατομικής καταλληλότητας σύμφωνα με την
Πολιτική Καταλληλότητας της Εταιρείας. Ειδικότερα, η εξέταση των κριτηρίων ανεξαρτησίας για
τα ανεξάρτητα μέλη ΔΣ πραγματοποιείται πριν τη δημοσίευση της ετήσιας οικονομικής έκθεσης
στην οποία αποτυπώνεται η σχετική διαπίστωση.
− Η υποβολή προτάσεων στο ΔΣ σε σχέση με την ομαλή διαδοχή και συνέχεια του ΔΣ βάσει των
αποτελεσμάτων της αξιολόγησης του ΔΣ.
− Η υποστήριξη/ συντονισμός με τον εξωτερικό σύμβουλο σε περίπτωση ανάθεσης σε αυτόν της
αξιολόγησης, τουλάχιστον ανά τριετία, της αποτελεσματικότητας του ΔΣ, των Επιτροπών και των
μελών του.
− Η μέριμνα για τη διαμόρφωση και εφαρμογή του προγράμματος εκπαίδευσης των μελών ΔΣ, κατά
την έναρξη και κατά τη διάρκεια της θητείας τους, σύμφωνα με την Πολιτική Εκπαίδευσης μελών
ΔΣ που ακολουθεί η Εταιρεία για την αποτελεσματική λειτουργία του ΔΣ.
Πεπραγμένα Επιτροπής Αμοιβών και Ανάδειξης Υποψηφιοτήτων
«Η εταιρεία Εβροφάρμα Α.Β.Ε.Ε.- Βιομηχανία Γάλακτος, έχει θεσπίσει Πολιτική Αποδοχών που
σύμφωνα με τις διατάξεις των άρθρων 110 και 111 του Ν.4548/2018, η οποία συντάχθηκε από τον
υπεύθυνο Ανθρώπινου Δυναμικού σε συνεργασία με τις σχετικές Διευθύνσεις της Εταιρείας και
εγκρίθηκε με την Νο 49/18.12.2019 απόφαση της Γ.Σ. της εταιρείας. Η Ετήσια Έκθεση Αποδοχών
συντάχθηκε επίσης από τον υπεύθυνο Ανθρώπινου Δυναμικού.
Ετήσια Οικονομική Έκθεση
1 Ιαν – 31 Δεκ 2021
41
Η διαδικασία ανάδειξης των κατάλληλων υποψηφίων μελών του τρέχοντος Διοικητικού Συμβουλίου
πριν την εκλογή τους στις 15/7/2021, πραγματοποιήθηκε αποκλειστικά από το προηγούμενο
Διοικητικό Συμβούλιο, χωρίς την συνδρομή Επιτροπής Ανάδειξης Υποψηφιοτήτων, καθώς δεν είχε
συσταθεί ακόμα από την εταιρεία.
Σύμφωνα με την από την υπ’ αριθμόν 51/15.7.2021 απόφασης της Τακτικής Γενικής Συνέλευσης, την
υπ’ αριθμόν 26/15.07.2021 απόφασης του Δ.Σ. και τις διατάξεις του ν. 4706/2020 άρθρα 10,11,12, η
εταιρεία όρισε τα τρία μέλη της Επιτροπής Αποδοχών και Υποψηφιοτήτων, η οποία αποτελεί
Επιτροπή του Διοικητικού Συμβουλίου και συγκεντρώνει όλες τις επιμέρους αρμοδιότητες.
Η Επιτροπή συστάθηκε και συγκροτήθηκε σε σώμα για πρώτη φορά στις 15/7/2021, ορίζοντας τον
Πρόεδρό της, σύμφωνα με το Νο 1/15.7.2021 πρακτικό της. Η Επιτροπή διαθέτει Κανονισμό
Λειτουργίας, ο οποίος εγκρίθηκε με την υπ’ αριθμόν 21/30.6.2021 απόφαση του Δ.Σ. και τέθηκε σε
ισχύ. Παράλληλα υιοθετεί την παραπάνω εγκεκριμένη Πολιτική Αποδοχών και την Πολιτική
Καταλληλότητας μελών Δ.Σ., η οποία εγκρίθηκε με την υπ’ αριθμόν 16/23.6.2021 απόφαση του Δ.Σ.
και στην συνέχεια με την υπ’ αριθμόν 51/15.7.2021 απόφασης της Τακτικής Γενικής Συνέλευσης των
μετόχων της εταιρείας.
Ο βασικός ρόλος της Επιτροπής είναι αφενός η υποστήριξη του Διοικητικού Συμβουλίου της
εταιρείας στη διαδικασία κατάρτισης της Πολιτικής Αποδοχών της Εταιρείας σύμφωνα με το άρθρο
110 του Ν. 4548/2018, της Έκθεσης Αποδοχών σύμφωνα με το άρθρο 112 του Ν.4548/2018, και
σχετικά με τις αποδοχές των διευθυντικών στελεχών της Εταιρείας σύμφωνα με την περίπτωση
«β» του άρθρου 11 του Ν. 4706/2020. Επιπλέον, μεριμνά για τον εντοπισμό, την αξιολόγηση και
τελικά την εισήγηση προτάσεων προς το ΔΣ προσώπων κατάλληλων για την απόκτηση της
ιδιότητας του μέλους ΔΣ ή κάποιας επιτροπής του, σύμφωνα με την υφιστάμενη Πολιτικής
Καταλληλότητας που εφαρμόζει η Εταιρεία. Στον κανονισμό λειτουργίας της Επιτροπής
αναλύονται όλες οι αρμοδιότητες και τα καθήκοντά της.
Η Επιτροπή αποτελείται από τρία (3) μέλη:
→ Θεόδωρος Ξεντές του Κυρίλλο, Πρόεδρος της Επιτροπής, ανεξάρτητο μη εκτελεστικό
μέλος Δ.Σ.
→ Ανδρέας Κουτούπης του Γεωργίου, Μέλος της Επιτροπής, ανεξάρτητο μη εκτελεστικό
μέλος Δ.Σ.
→ Μαρία Κυρτσοπούλου του Χρυσόστομου, Μέλος της Επιτροπής, ανεξάρτητο μη
εκτελεστικό μέλος Δ.Σ.
τα οποία αποτελούν μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου και είναι ανεξάρτητα και μη εκτελεστικά.
Η θητεία τους συμπίπτει με την θητεία του Διοικητικού Συμβουλίου ήτοι πενταετής και έως τις
15/7/2026.
Η επιτροπή πέρα από την συγκρότησή της σε σώμα στις 15/7/2021, συνεδρίασε με πλήρη απαρτία
άλλη μία φορά στις 17/12/2021, έπειτα από πρόσκληση του Προέδρου της στις 14/12/2021.
Στην συνεδρίαση συζητήθηκαν θέματα της Επιτροπής Αμοιβών και της Επιτροπής Ανάδειξης
Υποψηφιοτήτων,
Πιο συγκεκριμένα τα θέματα της συνεδρίασης και οι αποφάσεις παρουσιάζονται παρακάτω:
Θέμα 1ο: Ζητήματα Επιτροπής Αμοιβών και Αποδοχών
Επί του ανωτέρω θέματος τον λόγο έλαβε ο Πρόεδρος και σύμφωνα με τον Κανονισμό Λειτουργίας
της Επιτροπής και στα πλαίσια των αρμοδιοτήτων της, σημείωσε τα παρακάτω:
Ετήσια Οικονομική Έκθεση
1 Ιαν – 31 Δεκ 2021
42
Επειδή,
Υφίσταται εγκεκριμένη Πολιτική Αποδοχών σε ισχύ
Υφίσταται εγκεκριμένες αμοιβές για το Διοικητικό Συμβούλιο, τον Οικονομικό Διευθυντή και τον
Επικεφαλής της Μονάδας Εσωτερικού Ελέγχου βάσει του υπ’ αριθ. 4/30-6-21 πρακτικό της
Επιτροπής Ελέγχου
Δεν συντρέχει αυτή τη περίοδο εξέταση ετήσιας έκθεσης αποδοχών μελών ΔΣ
Δεν συντρέχουν περιπτώσεις προγραμμάτων χορήγησης δικαιωμάτων προαίρεσης αγοράς ή
χορήγησης μετοχών στα μέλη του ΔΣ και το προσωπικό της Εταιρείας, καθώς και των συνδεδεμένων
με αυτήν εταιρειών
Δεν συντρέχουν μεταβλητές αμοιβές ΔΣ ή στόχοι συνδεδεμένων με προγράμματα χορήγησης
δικαιωμάτων προαίρεσης ή μετοχών
Δεν συντρέχει επιχειρησιακή πολιτική συνδεόμενη με αμοιβές.
Συμφωνείται ομόφωνα από τα μέλη της επιτροπής ότι δεν συντρέχει κάποιο θέμα εξέτασης,
υποβολής, αναθεώρησης ή ψήφισης.
Θέμα 2ο: Ζητήματα Επιτροπής Ανάδειξης Υποψηφιοτήτων
Επί του ανωτέρω θέματος τον λόγο έλαβε ο Πρόεδρος και σύμφωνα με τον Κανονισμό Λειτουργίας
της Επιτροπής και στα πλαίσια των αρμοδιοτήτων της, σημείωσε τα παρακάτω:
Επειδή,
Υφίσταται εγκεκριμένη Πολιτική Καταλληλότητας σε ισχύ
Δεν συντρέχει ζήτημα αντικατάστασης μέλους του τρέχοντος Διοικητικού Συμβουλίου
Δεν συντρέχει αυτή τη περίοδο αξιολόγηση του τρέχοντος Διοικητικού Συμβουλίου
Συμφωνείται ομόφωνα από τα μέλη της επιτροπής ότι δεν συντρέχει κάποιο θέμα εξέτασης,
υποβολής, αναθεώρησης ή ψήφισης.
ΔΙΔΥΜΟΤΕΙΧΟ, 29 Απριλίου 2022
Ο ΠΡΟΕΔΡΟΣ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ ΚΑΙ ΔΙΕΥΘΥΝΩΝ ΣΥΜΒΟΥΛΟΣ
ΠΑΠΑΖΗΛΑΚΗΣ ΠΑΣΧΑΛΗΣ
Α.Δ.Τ ΑΗ 926302
KSi Greece I.K.E.
Ορκωτών Ελεγκτών Λογιστών
Λεωφόρος Κηφισίας 62 & Πρεμετής,
Μαρούσι
151 25 Αθήνα
Τηλ.: +302114110991
http://www.ksigreece.gr/
43
ΕΚΘΕΣΗ ΑΝΕΞΑΡΤΗΤΟΥ ΟΡΚΩΤΟΥ ΕΛΕΓΚΤΗ ΛΟΓΙΣΤΗ
Προς τους Μετόχους της Εταιρείας «Εβροφάρμα ΑΒΕΕ Βιομηχανία Γάλακτος»
Έκθεση ελέγχου επί των Εταιρικών και Ενοποιημένων Οικονομικών καταστάσεων
Γνώμη
Έχουμε ελέγξει τις συνημμένες εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις της Εταιρείας
«Εβροφάρμα ΑΒΕΕ Βιομηχανία Γάλακτος» (Εταιρεία και Όμιλος), οι οποίες αποτελούνται από την
εταιρική και ενοποιημένη κατάσταση οικονομικής θέσης της 31
ης
Δεκεμβρίου 2021, τις εταιρικές
και ενοποιημένες καταστάσεις αποτελεσμάτων και λοιπών συνολικών εισοδημάτων, μεταβολών
ιδίων κεφαλαίων και ταμιακών ροών της χρήσεως που έληξε την ημερομηνία αυτή, καθώς και
περίληψη σημαντικών λογιστικών αρχών και μεθόδων και λοιπές επεξηγηματικές πληροφορίες.
Κατά τη γνώμη μας, οι συνημμένες εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις
παρουσιάζουν εύλογα, από κάθε ουσιώδη άποψη, τη χρηματοοικονομική θέση της Εταιρείας και
της θυγατρικής αυτής (ο Όμιλος) κατά την 31
η
Δεκεμβρίου 2021, τη χρηματοοικονομική τους
επίδοση και τις ταμιακές τους ροές, για τη χρήση που έληξε την ημερομηνία αυτή, σύμφωνα με τα
Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς (ΔΠΧΑ), όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την
Ευρωπαϊκή Ένωση.
Βάση γνώμης
Διενεργήσαμε τον έλεγχό μας σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Ελέγχου (ΔΠΕ) όπως αυτά έχουν
ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία. Οι ευθύνες μας, σύμφωνα με τα πρότυπα αυτά
περιγράφονται περαιτέρω στην ενότητα της έκθεσής μας “Ευθύνες ελεγκτή για τον έλεγχο των
εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων”. Είμαστε ανεξάρτητοι από την Εταιρεία
και την ενοποιούμενη θυγατρική της, καθ’ όλη τη διάρκεια του διορισμού μας, σύμφωνα με τον
Κώδικα Δεοντολογίας για Επαγγελματίες Ελεγκτές του Συμβουλίου Διεθνών Προτύπων
Δεοντολογίας Ελεγκτών, όπως αυτός έχει ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία και τις
απαιτήσεις δεοντολογίας που σχετίζονται με τον έλεγχο των εταιρικών και ενοποιημένων
οικονομικών καταστάσεων στην Ελλάδα και έχουμε εκπληρώσει τις δεοντολογικές μας
υποχρεώσεις σύμφωνα με τις απαιτήσεις της ισχύουσας νομοθεσίας και του προαναφερόμενου
Κώδικα Δεοντολογίας. Πιστεύουμε ότι τα ελεγκτικά τεκμήρια που έχουμε αποκτήσει είναι επαρκή
και κατάλληλα να παρέχουν βάση για τη γνώμη μας.
Σημαντικότερα θέματα ελέγχου
Τα σημαντικότερα θέματα ελέγχου είναι εκείνα τα θέματα που, κατά την επαγγελματική μας κρίση,
ήταν εξέχουσας σημασίας στον έλεγχό μας επί των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών
καταστάσεων της ελεγχόμενης χρήσεως. Τα θέματα αυτά και οι σχετιζόμενοι κίνδυνοι ουσιώδους
ανακρίβειας αντιμετωπίστηκαν στο πλαίσιο του ελέγχου των εταιρικών και ενοποιημένων
οικονομικών καταστάσεων ως σύνολο, για τη διαμόρφωση της γνώμης μας επί αυτών και δεν
εκφέρουμε ξεχωριστή γνώμη για τα θέματα αυτά.
44
Σημαντικότερα θέματα ελέγχου
Πως αντιμετωπίστηκε το σημαντικότερο θέμα
ελέγχου στον έλεγχό μας
Επιμέτρηση βιολογικών περιουσιακών
στοιχείων (ενοποιημένες οικονομικές
καταστάσεις)
Όπως αναφέρεται στη σημείωση 13, κατά την
31 Δεκεμβρίου 2021, ο Όμιλος επιμέτρησε τα
βιολογικά περιουσιακά στοιχεία στην εύλογη
αξία τους μείον το εκτιμώμενο κόστος
πώλησης, η οποία ανήλθε σε € 4.615 χιλ.
Για τον προσδιορισμό της εύλογης αξίας των
βιολογικών περιουσιακών στοιχείων, η
Διοίκηση του Ομίλου εφαρμόζει συγκεκριμένη
μέθοδο υπολογισμού της εύλογης αξίας των
βιολογικών περιουσιακών στοιχείων
χρησιμοποιώντας μοντέλο προεξόφλησης
των αναμενόμενων μελλοντικών ταμιακών
ροών. Στα πλαίσια της μεθόδου αυτής
ομαδοποιεί τα ανωτέρω περιουσιακά στοιχεία
σε κατηγορίες με βάση το γένος και την ηλικία
(παραγωγικά ζώα, αναπτυσσόμενα θηλυκά
και αρσενικά ζώα) και λαμβάνει υπόψη το
πρόσφατο κόστος αγοράς βιολογικών
περιουσιακών στοιχείων, στοιχεία από την
ενεργή αγορά αντίστοιχων βιολογικών
περιουσιακών στοιχείων τα οποία
προσαρμόζει όπου είναι απαραίτητο,
λαμβάνοντας επιπλέον υπόψη δαπάνες
μεταφοράς και ανάπτυξης έως ότου το ζώο
καταστεί παραγωγικό όπως και τυχόν
ενσωματωμένα δικαιώματα.
Η επιμέτρηση των βιολογικών περιουσιακών
στοιχείων χαρακτηρίζεται ως περιοχή
ιδιαίτερου ελεγκτικού ενδιαφέροντος καθώς
αφορά σημαντικές εκτιμήσεις της Διοίκησης
σχετικά με τις βασικές παραδοχές (όπως π.χ.
τις τιμές πώλησης, τους ρυθμούς ανάπτυξης
και το επιτόκιο προεξόφλησης που
χρησιμοποιήθηκε για την προεξόφληση των
αναμενόμενων μελλοντικών ταμιακών ροών)
για τον προσδιορισμό της εύλογης αξίας.
Οι ελεγκτικές διαδικασίες που διενεργήθηκαν
αφορούν τα εξής:
Εξετάσαμε τη διαδικασία ομαδοποίησης και
καταγραφής των βιολογικών περιουσιακών
στοιχείων.
Πραγματοποιήσαμε σύγκριση της εύλογης αξίας με
τις τιμές της ενεργούς αγοράς και ιστορικές τιμές
αγοράς από τον Όμιλο και αξιολογήσαμε το εύλογο
των προσαρμογών και τη μέθοδο υπολογισμού της
εύλογης αξίας των βιολογικών περιουσιακών
στοιχείων.
Οι κυριότερες παραδοχές που αξιολογήθηκαν
περιλαμβάνουν τις τιμές πώλησης, τους ρυθμούς
ανάπτυξης και το προεξοφλητικό επιτόκιο.
Αξιολογήσαμε την επίδραση στην εύλογη αξία των
βιολογικών περιουσιακών στοιχείων μιας
ενδεχόμενης μεταβολής των κύριων παραδοχών.
Ελέγξαμε την επάρκεια των σχετικών
γνωστοποιήσεων.
Από την εργασία μας δεν προέκυψαν σημαντικές
εξαιρέσεις και διαπιστώσαμε ότι οι
γνωστοποιήσεις της σημείωσης 13 είναι επαρκείς.
45
Σημαντικότερα θέματα ελέγχου
Πως αντιμετωπίστηκε το σημαντικότερο θέμα
ελέγχου στον έλεγχό μας
Ανακτησιμότητα εμπορικών και λοιπών
απαιτήσεων (εταιρικές και ενοποιημένες
οικονομικές καταστάσεις)
Όπως αναφέρεται στη σημείωση 15, κατά την
31 Δεκεμβρίου 2021, οι συνολικές απαιτήσεις
του Ομίλου και της Εταιρείας ανέρχονται σε €
13.685 χιλ. και € 11.137 χιλ., αντίστοιχα, μετά
από σωρευμένες απομειώσεις € 3.814 χιλ. και
€ 3.676 χιλ., αντίστοιχα.
Στην περίπτωση που οι πελάτες καταστούν
αφερέγγυοι και αδυνατούν να καλύψουν τις
συμβατικές τους υποχρεώσεις, ο Όμιλος
εκτίθεται σε πιστωτικό κίνδυνο.
Στο ανωτέρω πλαίσιο, η Διοίκηση του Ομίλου
εκτιμά την ανακτησιμότητα των εμπορικών
και λοιπών απαιτήσεων για τις οποίες
υφίστανται αντικειμενικές ενδείξεις
απομείωσης, σε εξατομικευμένη βάση ώστε
αυτές να απεικονίζονται στο ανακτήσιμο
ποσό τους.
Επίσης, εκτιμάται η απαιτούμενη πρόβλεψη
απομείωσης και για τις αναμενόμενες
πιστωτικές ζημίες.
Οι ανωτέρω εκτιμήσεις, λαμβάνουν υπόψη
τυχόν εξασφαλίσεις και εγγυήσεις, το
ιστορικό εισπραξιμότητας των απαιτήσεων,
την εμπειρία της αναφορικά με τις
επικρατούσες συνθήκες της αγοράς, καθώς
και μεταγενέστερες εισπράξεις.
Λόγω του σημαντικού ύψους του κονδυλίου
των εμπορικών και λοιπών απαιτήσεων αλλά
και λόγω των κρίσεων και εκτιμήσεων που
απαιτούνται από την πλευρά της Διοίκησης
του Ομίλου, θεωρούμε ότι η ανακτησιμότητα
των εμπορικών και λοιπών απαιτήσεων
αποτελεί περιοχή ιδιαίτερου ελεγκτικού
ενδιαφέροντος.
Οι ελεγκτικές διαδικασίες που διενεργήθηκαν
αφορούν τα εξής:
Λάβαμε επιστολές επιβεβαίωσης για
αντιπροσωπευτικό δείγμα απαιτήσεων από
πελάτες και εξετάσαμε μεταγενέστερες από την
ημερομηνία ισολογισμού εισπράξεις τους έναντι
υπολοίπων τέλους χρήσης.
Αξιολογήσαμε τη διαδικασία που έχει εφαρμόσει η
Διοίκηση για την παρακολούθηση των απαιτήσεων
και τους παράγοντες που λαμβάνει υπόψη για τον
προσδιορισμό της ανακτησιμότητας τους.
Εξετάσαμε την ενηλικίωση των υπολοίπων των
εμπορικών και λοιπών απαιτήσεων. Αξιολογήσαμε
τη μεθοδολογία βάσει της οποίας εκτιμήθηκε το
ανακτήσιμο ποσό σύμφωνα με τις διατάξεις του
ΔΠΧΑ 9 και ειδικότερα η μεθοδολογία υπολογισμού
των αναμενόμενων πιστωτικών ζημιών, με βάση το
ιστορικό εισπραξιμότητας των απαιτήσεων.
Αξιολογήσαμε τις παραδοχές στις οποίες
βασίστηκε η εκτίμηση της Διοίκησης.
Επισκοπήσαμε τις απαντητικές επιστολές των
συνεργαζόμενων νομικών συμβούλων και
εξετάσαμε εάν συμβαδίζουν με την εκτίμηση της
Διοίκησης.
Αξιολογήσαμε τη σημαντικότητα του ύψους των
επισφαλών απαιτήσεων οι οποίες δεν καλύπτονται
από πρόβλεψη.
Ελέγξαμε την επάρκεια των σχετικών
γνωστοποιήσεων.
Από την εργασία μας δεν εντοπίσαμε ουσιώδεις
εξαιρέσεις και διαπιστώσαμε ότι οι
γνωστοποιήσεις ήταν επαρκείς.
46
Άλλες πληροφορίες
Η διοίκηση είναι υπεύθυνη για τις άλλες πληροφορίες. Οι άλλες πληροφορίες που περιλαμβάνονται
στην Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου, για την οποία γίνεται σχετική αναφορά στην
«Έκθεση επί Άλλων Νομικών και Κανονιστικών Απαιτήσεων», στις Δηλώσεις των Μελών του
Διοικητικού Συμβουλίου και σε οποιεσδήποτε άλλες πληροφορίες οι οποίες είτε απαιτούνται από
ειδικές διατάξεις του νόμου είτε η Εταιρεία ενσωμάτωσε προαιρετικά στην προβλεπόμενη από το
Ν.3556/2007 Ετήσια Οικονομική Έκθεση, αλλά δεν περιλαμβάνουν τις οικονομικές καταστάσεις και
την έκθεση ελέγχου επί αυτών.
Η γνώμη μας επί των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων δεν καλύπτει τις
άλλες πληροφορίες και δεν εκφράζουμε οποιασδήποτε μορφής συμπέρασμα διασφάλισης επί
αυτών.
Σε σχέση με τον έλεγχό μας επί των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων, η
ευθύνη μας είναι να αναγνώσουμε τις άλλες πληροφορίες και, με τον τρόπο αυτό, να εξετάσουμε
εάν οι άλλες πληροφορίες είναι ουσιωδώς ασυνεπείς με τις εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές
καταστάσεις ή τις γνώσεις που αποκτήσαμε κατά τον έλεγχο ή αλλιώς φαίνεται να είναι ουσιωδώς
εσφαλμένες. Εάν, με βάση τις εργασίες που έχουμε εκτελέσει, καταλήξουμε στο συμπέρασμα ότι
υπάρχει ουσιώδες σφάλμα σε αυτές τις άλλες πληροφορίες, είμαστε υποχρεωμένοι να αναφέρουμε
το γεγονός αυτό. Δεν έχουμε τίποτα να αναφέρουμε σχετικά με το θέμα αυτό.
Ευθύνες της διοίκησης και των υπευθύνων για τη διακυβέρνηση επί των εταιρικών και
ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων
Η διοίκηση έχει την ευθύνη για την κατάρτιση και εύλογη παρουσίαση των εταιρικών και
ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από
την Ευρωπαϊκή Ένωση, όπως και για εκείνες τις εσωτερικές δικλείδες ελέγχου που η διοίκηση
καθορίζει ως απαραίτητες, ώστε να καθίσταται δυνατή η κατάρτιση εταιρικών και ενοποιημένων
οικονομικών καταστάσεων απαλλαγμένων από ουσιώδες σφάλμα, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε
σε λάθος.
Κατά την κατάρτιση των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων, η διοίκηση είναι
υπεύθυνη για την αξιολόγηση της ικανότητα της Εταιρείας και του Ομίλου να συνεχίσουν τη
δραστηριότητά τους, γνωστοποιώντας όπου συντρέχει τέτοια περίπτωση, τα θέματα που
σχετίζονται με τη συνεχιζόμενη δραστηριότητα και τη χρήση της λογιστικής βάσης της
συνεχιζόμενης δραστηριότητας, εκτός και εάν η διοίκηση είτε προτίθεται να ρευστοποιήσει την
Εταιρεία και τον Όμιλο ή να διακόψει τη δραστηριότητά τους ή δεν έχει άλλη ρεαλιστική
εναλλακτική επιλογή από το να προβεί σ ’αυτές τις ενέργειες.
Η Επιτροπή Ελέγχου (άρθ. 44 Ν. 4449/2017) της Εταιρείας έχει την ευθύνη εποπτείας της
διαδικασίας χρηματοοικονομικής αναφοράς της Εταιρείας και του Ομίλου.
Ευθύνες ελεγκτή για τον έλεγχο των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων
Οι στόχοι μας είναι να αποκτήσουμε εύλογη διασφάλιση για το κατά πόσο οι εταιρικές και
ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις στο σύνολο τους είναι απαλλαγμένες από ουσιώδες
σφάλμα, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος και να εκδώσουμε έκθεση ελεγκτή, η οποία
περιλαμβάνει τη γνώμη μας. Η εύλογη διασφάλιση συνιστά διασφάλιση υψηλού επιπέδου, αλλά δεν
είναι εγγύηση ότι ο έλεγχος που διενεργείται σύμφωνα με τα ΔΠΕ, όπως αυτά έχουν ενσωματωθεί
στην Ελληνική Νομοθεσία, θα εντοπίζει πάντα ένα ουσιώδες σφάλμα, όταν αυτό υπάρχει. Σφάλματα
δύναται να προκύψουν από απάτη ή από λάθος και θεωρούνται ουσιώδη όταν, μεμονωμένα ή
αθροιστικά, θα μπορούσε εύλογα να αναμένεται ότι θα επηρέαζαν τις οικονομικές αποφάσεις των
χρηστών, που λαμβάνονται με βάση αυτές τις εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις.
Ως καθήκον του ελέγχου, σύμφωνα με τα ΔΠΕ όπως αυτά έχουν ενσωματωθεί στην Ελληνική
Νομοθεσία, ασκούμε επαγγελματική κρίση και διατηρούμε επαγγελματικό σκεπτικισμό καθ’ όλη τη
διάρκεια του ελέγχου. Επίσης:
47
▪ Εντοπίζουμε και αξιολογούμε τους κινδύνους ουσιώδους σφάλματος στις εταιρικές και
ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος,
σχεδιάζοντας και διενεργώντας ελεγκτικές διαδικασίες που ανταποκρίνονται στους
κινδύνους αυτούς και αποκτούμε ελεγκτικά τεκμήρια που είναι επαρκή και κατάλληλα για να
παρέχουν βάση για την γνώμη μας. Ο κίνδυνος μη εντοπισμού ουσιώδους σφάλματος που
οφείλεται σε απάτη είναι υψηλότερος από αυτόν που οφείλεται σε λάθος, καθώς η απάτη
μπορεί να εμπεριέχει συμπαιγνία, πλαστογραφία, εσκεμμένες παραλείψεις, ψευδείς
διαβεβαιώσεις ή παράκαμψη των εσωτερικών δικλείδων ελέγχου.
▪ Κατανοούμε τις δικλίδες εσωτερικού ελέγχου που σχετίζονται με τον έλεγχο, με σκοπό το
σχεδιασμό ελεγκτικών διαδικασιών κατάλληλων για τις περιστάσεις, αλλά όχι με σκοπό τη
διατύπωση γνώμης επί της αποτελεσματικότητας των δικλίδων εσωτερικού ελέγχου της
Εταιρείας και του Ομίλου.
▪ Αξιολογούμε την καταλληλότητα των λογιστικών αρχών και μεθόδων που χρησιμοποιήθηκαν
και το εύλογο των λογιστικών εκτιμήσεων και των σχετικών γνωστοποιήσεων που έγιναν
από τη Διοίκηση.
▪ Αποφαινόμαστε για την καταλληλότητα της χρήσης από τη διοίκηση της λογιστικής αρχής
της συνεχιζόμενης δραστηριότητας και με βάση τα ελεγκτικά τεκμήρια που αποκτήθηκαν για
το εάν υπάρχει ουσιώδης αβεβαιότητα σχετικά με γεγονότα ή συνθήκες που μπορεί να
υποδηλώνουν ουσιώδη αβεβαιότητα ως προς την ικανότητα της Εταιρείας και του Ομίλου να
συνεχίσουν τη δραστηριότητά τους. Εάν συμπεράνουμε ότι υφίσταται ουσιώδης
αβεβαιότητα, είμαστε υποχρεωμένοι στην έκθεση ελεγκτή να επιστήσουμε την προσοχή στις
σχετικές γνωστοποιήσεις των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων ή εάν
αυτές οι γνωστοποιήσεις είναι ανεπαρκείς να διαφοροποιήσουμε τη γνώμη μας. Τα
συμπεράσματά μας βασίζονται σε ελεγκτικά τεκμήρια που αποκτώνται μέχρι την
ημερομηνία της έκθεσης ελεγκτή. Ωστόσο, μελλοντικά γεγονότα ή συνθήκες ενδέχεται να
έχουν ως αποτέλεσμα η Εταιρεία και ο Όμιλος να παύσουν να λειτουργούν ως συνεχιζόμενη
δραστηριότητα.
▪ Αξιολογούμε τη συνολική παρουσίαση, τη δομή και το περιεχόμενο των εταιρικών και
ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων, συμπεριλαμβανομένων των γνωστοποιήσεων,
καθώς και το κατά πόσο οι εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις
απεικονίζουν τις υποκείμενες συναλλαγές και τα γεγονότα με τρόπο που επιτυγχάνεται η
εύλογη παρουσίαση.
▪ Αποκτούμε επαρκή και κατάλληλα ελεγκτικά τεκμήρια αναφορικά με την χρηματοοικονομική
πληροφόρηση των οντοτήτων ή των επιχειρηματικών δραστηριοτήτων εντός του Ομίλου για
την έκφραση γνώμης επί των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων.
Είμαστε υπεύθυνοι για την καθοδήγηση, την επίβλεψη και την εκτέλεση του ελέγχου της
Εταιρείας και της θυγατρικής της. Παραμένουμε αποκλειστικά υπεύθυνοι για την ελεγκτική
μας γνώμη.
Μεταξύ άλλων θεμάτων, κοινοποιούμε στους υπεύθυνους για τη διακυβέρνηση, το σχεδιαζόμενο
εύρος και το χρονοδιάγραμμα του ελέγχου, καθώς και σημαντικά ευρήματα του ελέγχου,
συμπεριλαμβανομένων όποιων σημαντικών ελλείψεων στις δικλείδες εσωτερικού ελέγχου
εντοπίζουμε κατά τη διάρκεια του ελέγχου μας.
Επιπλέον, δηλώνουμε προς τους υπεύθυνους για τη διακυβέρνηση ότι έχουμε συμμορφωθεί με τις
σχετικές απαιτήσεις δεοντολογίας περί ανεξαρτησίας και γνωστοποιούμε προς αυτούς όλες τις
σχέσεις και άλλα θέματα που μπορεί εύλογα να θεωρηθεί ότι επηρεάζουν την ανεξαρτησία μας και
τα σχετικά μέτρα προστασίας, όπου συντρέχει περίπτωση.
Από τα θέματα που γνωστοποιήθηκαν στους υπεύθυνους για τη διακυβέρνηση, καθορίζουμε τα
θέματα εκείνα που ήταν εξέχουσας σημασίας για τον έλεγχο των εταιρικών και ενοποιημένων
οικονομικών καταστάσεων της ελεγχόμενης χρήσεως και ως εκ τούτου αποτελούν τα
σημαντικότερα θέματα ελέγχου.
48
Έκθεση επί Άλλων Νομικών και Κανονιστικών Απαιτήσεων
1. Έκθεση Διαχείρισης Διοικητικού Συμβουλίου
Λαμβάνοντας υπόψη ότι η διοίκηση έχει την ευθύνη για την κατάρτιση της Έκθεσης Διαχείρισης
του Διοικητικού Συμβουλίου και της Δήλωσης Εταιρικής Διακυβέρνησης που περιλαμβάνεται στην
έκθεση αυτή, κατ’ εφαρμογή των διατάξεων της παραγράφου 5 του άρθρου 2 του Ν. 4336/2015
(μέρος Β), σημειώνουμε ότι:
α) Στην Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου περιλαμβάνεται δήλωση εταιρικής
διακυβέρνησης, η οποία παρέχει τα πληροφοριακά στοιχεία που ορίζονται στο άρθρο 152
του Ν. 4548/2018.
β) Κατά τη γνώμη μας η Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου έχει καταρτισθεί
σύμφωνα με τις ισχύουσες νομικές απαιτήσεις των άρθρων 150 και 153 και της
παραγράφου 1 (περιπτώσεις γ’ και δ’) του άρθρου 152 του Ν. 4548/2018 και το περιεχόμενο
αυτής αντιστοιχεί με τις συνημμένες εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις
της χρήσης που έληξε την 31
η
Δεκεμβρίου 2021.
γ) Με βάση τη γνώση που αποκτήσαμε κατά τον έλεγχό μας, για την Εταιρεία «Εβροφάρμα
ΑΒΕΕ Βιομηχανία Γάλακτος» και το περιβάλλον της, δεν έχουμε εντοπίσει ουσιώδεις
ανακρίβειες στην Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού της Συμβουλίου.
2. Συμπληρωματική Έκθεση προς την Επιτροπή Ελέγχου
Η γνώμη μας επί των συνημμένων εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων είναι
συνεπής με τη Συμπληρωματική Έκθεσή μας προς την Επιτροπή Ελέγχου της Εταιρείας, που
προβλέπεται από το άρθρο 11 του κανονισμού της Ευρωπαϊκής Ένωσης (ΕΕ) αριθ. 537/2014.
3. Παροχή Μη Ελεγκτικών Υπηρεσιών
Δεν παρείχαμε στην Εταιρεία και τη θυγατρική της μη ελεγκτικές υπηρεσίες που απαγορεύονται
σύμφωνα με το άρθρο 5 του κανονισμού της Ευρωπαϊκής Ένωσης (ΕΕ) αριθ. 537/2014 ή λοιπές
επιτρεπόμενες μη ελεγκτικές υπηρεσίες.
Οι επιτρεπόμενες μη ελεγκτικές υπηρεσίες που έχουμε παράσχει στην Εταιρεία και στη θυγατρική
της, κατά τη διάρκεια της χρήσεως που έληξε την 31
η
Δεκεμβρίου 2021 γνωστοποιούνται στη
Σημείωση 7 των συνημμένων εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων.
4. Διορισμός Ελεγκτή
Διοριστήκαμε για πρώτη φορά ως Ορκωτοί Ελεγκτές Λογιστές του Ομίλου με την από 10 Απριλίου
2014 απόφαση της ετήσιας τακτικής γενικής συνέλευσης των μετόχων. Έκτοτε ο διορισμός µας
έχει αδιαλείπτως ανανεωθεί για συνολική περίοδο 8 ετών µε βάση τις κατ’ έτος λαμβανόμενες
αποφάσεις της τακτικής γενικής συνέλευσης των μετόχων.
5. Κανονισμός Λειτουργίας
Η Εταιρεία διαθέτει Κανονισμό Λειτουργίας σύμφωνα με το περιεχόμενο που προβλέπεται από τις
διατάξεις του άρθρου 14 του Ν. 4706/2020.
49
6. Έκθεση Διασφάλισης επί του Ευρωπαϊκού Ενιαίου Ηλεκτρονικού Μορφότυπου Αναφοράς
Εξετάσαμε τα ψηφιακά αρχεία της εταιρείας «Εβροφάρμα ΑΒΕΕ Βιομηχανία Γάλακτος» (Εταιρεία
και Όμιλος) τα οποία καταρτίστηκαν σύμφωνα με τον Ευρωπαϊκό Ενιαίο Ηλεκτρονικό Μορφότυπο
(ESEF) που ορίζεται από τον κατ’ εξουσιοδότηση Κανονισμό της Ευρωπαϊκής Επιτροπής (EΕ)
2019/815, όπως τροποποιήθηκε με τον κατ’ εξουσιοδότηση Κανονισμό (EΕ) 2020/1989 (εφεξής
Κανονισμός ESEF), και τα οποία περιλαμβάνουν τις ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις του
Ομίλου για τη χρήση που έληξε την 31 Δεκεμβρίου 2021, σε μορφή XHTML
«213800A8PXGBSRJIEH28-2021-12-31-el.xhtml», καθώς και το προβλεπόμενο αρχείο XBRL
«213800A8PXGBSRJIEH28-2021-12-31-el.zip» με την κατάλληλη σήμανση, επί των
προαναφερόμενων ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων
Κανονιστικό πλαίσιο
Τα ψηφιακά αρχεία του Ευρωπαϊκού Ενιαίου Ηλεκτρονικού Μορφότυπου καταρτίζονται σύμφωνα
με τον Κανονισμό ESEF και την 2020/C 379/01 Ερμηνευτική Ανακοίνωση της Ευρωπαϊκής
Επιτροπής της 10ης Νοεμβρίου 2020, όπως προβλέπεται από το Ν. 3556/2007 και τις σχετικές
ανακοινώσεις της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς και του Χρηματιστηρίου Αθηνών (εφεξής
«Κανονιστικό Πλαίσιο ESEF»).
Συνοπτικά το Πλαίσιο αυτό περιλαμβάνει, μεταξύ άλλων, τις ακόλουθες απαιτήσεις:
▪ Όλες οι ετήσιες οικονομικές εκθέσεις θα πρέπει να συντάσσονται σε μορφότυπο XHTΜL.
▪ Όσον αφορά τις ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις βάσει των Διεθνών Προτύπων
Χρηματοοικονομικής Αναφοράς, η χρηματοοικονομική πληροφόρηση, που περιλαμβάνεται
στην Κατάσταση